사망한 납세자의 신고서에 대한 환급을 아직도 기다리고 계십니까?

사망한 납세자의 2022년 또는 2023년 최종 소득세 신고서에 대한 IRS의 환급을 아직도 기다리고 계십니까? 당신은 혼자가 아닙니다. IRS는 첨부된 소득세 신고서에 대한 환급을 상당히 지연시켰습니다. 양식 1310, 사망한 납세자에 대한 환급 청구서.

올해 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 사망한 개인의 신고서 처리에 대한 지원 요청이 급증한 것을 확인하고 문제의 원인과 해결책을 찾기 위해 IRS에 연락했습니다. 문제의 원인이 확인되었으며, IRS는 처리되지 않은 양식 1310의 적체를 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 이를 통해 남은 신고서를 처리하고 미결제 환급금을 발행할 수 있습니다.

제출 요건에 대한 배경

IRS 양식 1310은 사망한 납세자를 대신하여 환급을 청구하기 위해 제출됩니다. 납세자가 사망한 경우 납세자의 개인 대리인 또는 생존 배우자는 사망 연도에 대한 최종 소득세 양식(양식 1040 또는 1040-SR)을 제출해야 합니다(이전 연도에 제출하지 않은 신고서에 추가). 최종 소득세 신고서 또는 해당 최종 과세 연도의 수정 신고서에 환급을 청구하는 경우 개인 대리인 또는 생존 배우자는 예외가 적용되지 않는 한 양식 1310을 첨부해야 합니다. 양식 1310을 첨부하면 납세자가 사망했음을 IRS에 알리고 IRS가 수혜자에게 환급금을 보내도록 지시합니다. 생존 배우자가 환불을 요구하는 공동 원본 또는 수정 보고서를 제출하는 경우에는 양식 1310이 필요하지 않습니다. 그러나 생존 배우자는 사망한 납세자와 생존 배우자의 이름으로 원래 발행된 수표를 IRS에 재발행하도록 요청하는 양식을 제출할 수 있습니다. 또한, 개인 대리인이 임명을 보여주는 법원 증명서를 첨부하여 보고서를 제출하는 경우에는 양식 1310이 필요하지 않습니다.

납세자 사망 시 양식 1310 및 기타 제출 요건에 대한 자세한 내용은 다음에서 확인할 수 있습니다. IRS 간행물 559, 생존자, 집행자 및 관리자.

양식 1310 처리의 백로그

TAS는 IRS가 18,000년에 약 1310장의 양식 2022을 접수했으며, 14,000월 말까지 IRS가 1310년에 거의 2023장의 양식 1310을 접수한 것으로 추정합니다. 양식 1310이 첨부된 보고서를 받으면 IRS가 다양한 처리 흐름에 대한 반품과 종이 양식을 분리합니다. 일반적으로 IRS는 신고서를 처리하기 전에 양식 1310을 처리합니다. IRS는 현대화된 e-파일 플랫폼에 양식 1310을 추가했지만 양식에 체크된 상자에 따라 모든 양식 1310이 지원되는 것은 아니며 종이로 제출해야 합니다. 불행하게도 서류 양식 2022이 제대로 처리되지 않아 처리되지 않은 2023 및 1310 양식 XNUMX의 백로그가 생성되었습니다.

양식 1310이 처리되지 않은 경우 IRS는 관련 최종 신고서를 처리하고 환불을 발행할 수 없습니다. 양식 1310이 확보되고 처리되면 IRS는 수동으로 환불을 발행해야 합니다. 첨부된 양식 2022과 함께 제출된 2023년 및 1310년 신고서에 대한 환불 처리가 상당히 지연되었습니다. 문제의 근본 원인을 식별하고 수정한 후 IRS는 처리되지 않은 양식 1310의 백로그를 줄이고 관련 보고서를 수동으로 발행하기 위해 노력했습니다. 환불.

IRS는 TAS에 최근 잔고의 70% 이상을 처리했으며 1,100월 초 현재 처리해야 할 신고서가 약 XNUMX건 정도 남아 있다고 밝혔습니다. 또한 IRS는 향후 적체를 방지하기 위해 다음과 같은 몇 가지 조치를 취했습니다.

1. 양식 1310이 처리되거나 기타 누락된 정보가 확보되면 시스템 환불이 가능하도록 프로그래밍 업데이트를 요청했습니다.
2. IRS가 초과된 사례를 찾아 우선순위를 지정할 수 있도록 성적표 목록 시스템의 중앙 집중화를 평가했습니다.
3. 고인 신고 처리에 대한 직원 지침을 개선하고 교육 시 이러한 코드를 적절하게 사용하는 것을 강조했습니다. 그리고
4. 반품 정보와 일치하지 않는 코딩을 감지하고 계정을 잠그는 대신 수동 검토 및 수정을 위해 검사관에게 반품을 보내도록 설계된 프로그래밍을 구현했습니다.

이러한 조치를 통해 향후 지연을 방지할 수 있을 것으로 예상됩니다.

결론

처리되지 않은 양식 1310의 IRS 적체와 그에 따른 환급 발행 지연으로 인해 납세자에게 상당한 부담이 발생했습니다. IRS가 현대화 노력을 통해 서류 제출과 관련된 문제를 해결함에 따라, 사랑하는 사람의 사망으로 인해 최종 보고서를 제출하는 개인이 앞으로 동일한 지연에 직면하지 않기를 바랍니다.

IRS는 현재 이러한 양식 처리에 우선순위를 두고 있으며 백로그를 통해 관련 환급금을 수동으로 발행하고 있습니다. 그동안 IRS는 IRS.gov 웹사이트에 진행 상황을 보고하여 투명성을 높일 수 있습니다. IRS 운영: 업무상 중요한 기능의 상태 페이지. 또한 IRS는 납세자를 대면하는 IRS 직원에게 내부 지침을 제공해야 합니다(예, 고객 서비스 담당자 및 TAS 직원) 납세자와 담당자가 IRS에 환급 상태에 대해 문의할 때 유용한 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 사랑하는 사람을 잃는 것은 어려운 일이며, 최종 세금 신고서를 제출하는 것이 어려운 시기에 과도한 부담을 주어서는 안 됩니다.