이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 공연 경제 유연성, 자율성, 다양한 소득 흐름의 독특한 조합을 만들어내며 현대 인력의 윤곽을 변화시켰습니다. 차량 공유 플랫폼을 위해 운전을 하든, 프리랜서 디자이너로서 눈길을 끄는 그래픽을 개발하든, 잡역부로서 집 수리를 마스터하든, 귀하는 끊임없이 발전하고 활기찬 경제에 참여하고 있습니다. 그러나 긱 작업의 자유와 함께 종종 간과되는 측면이 있습니다: 납세 의무를 이해하고 관리하는 것입니다. 이 블로그에서는 모든 긱 근로자가 숙지해야 할 몇 가지 필수 세금 문제와 IRS 양식을 다룰 것입니다.

공연 경제에 참여하는 귀하는 IRS의 관점에서 독립 계약자입니다. 본질적으로, 당신은 독창적인 사업을 선도하는 1인 기업가입니다. 세금 규칙 및 의무. 이러한 의무의 핵심은 Form 1099 시리즈(Form 1099-NEC, Form 1099-K, Form 1099-MISC)입니다. 공연 작업자의 책임을 더 잘 이해하기 위해 이들 각각을 살펴보겠지만, 중요한 점은 IRS와 주 및 지방 세무 기관에 소득을 신고해야 한다는 것입니다. 공연 경제 근로자로서 귀하는 "소득"을 구성하는 요소와 양식 수신 여부에 관계없이 연간 세금 신고서에 포함해야 할 사항을 잘 알고 있어야 합니다.

수입

소득은 납부해야 할 세금을 결정하는 출발점입니다. 일반적으로 소득은 귀하가 받는 모든 돈과 기타 가치 있는 물건을 의미하지만 기술적 정의는 광범위합니다. 실제적인 목적으로 소득에는 귀하가 받는 지급금이 포함될 수 있습니다. 임금 및 직원 복리후생, 자영업이나 부업 (프리랜서 또는 독립 계약자 작업), 온라인으로 판매하는 상품 또는 서비스, 개인 자산 임대, 파트너십 또는 기타 사업체, 투자 또는 귀하에게 지급되는 기타 혜택. 소득은 단순한 돈이 아닙니다. 귀하가 받는 상품이나 서비스의 가치일 수도 있습니다. (누군가가 당신에게 물건을 주거나 귀중한 일을 제공하여 교환으로 당신에게 돈을 지불하는 물물교환 거래를 생각해 보십시오.) 당신을 대신하여 다른 사람에게 지불한 금액에 대해 세금 목적으로 소득을 얻을 수도 있습니다. 소득을 즉시 소유하지 않더라도 일반적으로 지급액이 제공되면 과세 대상이 됩니다. 예를 들어, 일반적으로 수표를 받거나 계좌에 입금하기를 기다리는 것만으로는 소득을 지연시킬 수 없습니다.

공연 작업을 수행할 때는 주의 깊게 보관하고 정리해야 합니다. 비용 영수증 및 기타 기록. 세법에 따라 특정 사업 비용을 공제할 수 있으며, 이를 통해 궁극적으로 소득에 대해 지불해야 하는 세금 금액을 줄일 수 있습니다. 세법에서는 특정 상황에서 제1099자가 양식 XNUMX 시리즈 등을 통해 납세자에게 지급액을 보고하도록 요구하지만, 이러한 양식에는 일반적으로 비용이 아닌 소득만 표시됩니다. 귀하가 납부해야 할 세금을 정확하게 계산할 수 있도록 공제 가능 비용을 추적하는 것은 귀하의 책임입니다. 해당 과세 연도 동안 귀하에게 지급된 소득을 보고하는 양식을 받지 못하더라도 세금 신고서에 소득을 보고해야 합니다.

양식 1099-NEC

양식 1099-NEC, 비직원 보상은 해당 과세 연도 동안 귀하에게 $600 이상을 지불한 고객으로부터 받을 수 있는 세금 문서입니다. 받는 전통적인 직원과는 달리 양식 W-2, 임금 및 세금 명세서, 긱 경제 근로자로서 양식 1099-NEC를 받게 됩니다. 이 양식은 귀하가 독립 계약자로서 받은 소득에 대한 IRS 정보를 제공합니다. 해당 연도에 다른 독립 계약자에게도 $600 이상을 지불한 경우 IRS에 양식 1099-NEC를 제출하고 늦어도 31월 15일까지 독립 계약자에게 사본을 제공해야 합니다. 이는 일반적인 1099월 XNUMX일 마감일보다 훨씬 빠릅니다. 개인 소득세 신고의 경우 새 연도가 시작되자마자 XNUMX-NEC 양식 제출 작업을 시작해야 합니다.

1099-K 양식

해당 연도에 $20,000 이상을 받고 거래 건수가 200건 이상인 기업은 다음 사항을 숙지해야 합니다. 양식 1099-K, 지불 카드 및 제XNUMX자 네트워크 거래. 그러나 2021년에 의회가 통과했습니다. 법률 제정 이는 결제 카드나 제3자 네트워크 거래를 통해 돈을 받는 긱 경제 근로자에 ​​대한 보고 기준을 크게 낮췄습니다. 제정된 법안에 따르면 제3자 결제 기관(TPSO)으로 알려진 플랫폼이 다음을 수행해야 합니다. 양식 1099-K를 보내세요 해당 연도의 총 거래 횟수에 관계없이 상품 또는 서비스 판매에 대해 해당 지불 총액이 $600를 초과하는 경우. TPSO에는 경매 사이트가 포함될 수 있습니다. 자동차 공유 또는 차량 공유 플랫폼; 공예품 또는 메이커 마켓플레이스; 크라우드펀딩 플랫폼; 프리랜스 마켓플레이스; 온라인 마켓플레이스(의류, 가구 및 기타 품목의 판매 또는 재판매) PXNUMXP 결제 플랫폼 또는 디지털 지갑 부동산 시장; 또는 티켓 교환 또는 재판매 사이트.

이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 IRS 지연 600년 과세연도에 $2024 한도 적용. 2023년 과세연도 신고에는 변경 사항이 없습니다. $20,000 및 200 거래 기준점은 여전히 ​​적용됩니다. 그러나 단계적 접근 방식에서 IRS는 TY 5,000에 대해 임시 기준액 $2024를 도입할 계획입니다. TY 2025의 경우 IRS는 $600 기준액을 완전히 시행할 것으로 예상합니다. 양식 발급에 필요한 기준 금액에 관계없이 모든 소득을 보고할 책임은 귀하에게 있다는 점을 기억하십시오. 그래서 혹시 메일을 받지 못하더라도 1099-K 양식 또는 기준액이 변경되면 부지런히 기록을 유지하고 모든 소득을 IRS에 보고해야 합니다.

양식 1099-MISC

Form 1099-NEC는 비직원 보상을 보고하지만, 양식 1099-MISC, 기타 소득, 깔끔한 카테고리에 맞지 않는 소득을 포착합니다. 공연 근로자의 경우 여기에는 부동산 임대료, 로열티 또는 기타 유형의 소득이 포함됩니다.

양식 1099-MISC는 일반적으로 대부분의 공연 근로자에게 표준 양식이 아니지만 소득 흐름을 다양화하는 사람들은 이 양식을 접할 수 있습니다. 항상 그렇듯이, 소득을 보고하는 양식 1099를 받았는지 여부에 관계없이 이러한 유형의 소득과 지출을 주의 깊게 추적해야 합니다. 그리고 양식 1099-NEC와 마찬가지로, 다른 사람에게 지급한 금액에 대해 양식 1099-MISC를 보내야 하는 경우 해당 양식을 31월 XNUMX일까지 IRS와 수취인 모두에게 보내야 합니다.

자기관리 원천징수

귀하의 공연 소득에는 사회보장세 및 메디케어 세금을 포함하는 자영업세가 적용됩니다. 전통적인 양식 W-2 직원은 이러한 세금을 급여에서 자동으로 원천징수하는 반면, 긱 경제에서는 세금 원천징수 부담이 전적으로 귀하의 어깨에 있습니다. 자신을 둘 다로 생각하십시오. 직원과 고용주. 예를 들어, 보람 있는 프로젝트를 마친 후 수입이 늘어나 쇼핑을 하고 싶은 유혹을 느끼게 됩니다. 그러나 독립 계약자로서 귀하는 이러한 충동을 억제하고 소득의 일부를 소득세 및 자영업세로 적립해야 할 수도 있습니다.

대부분의 공연 경제 근로자는 IRS가 납부해야 할 세금을 가장 많이 요구하기 때문에 세금 신고 시즌까지 기다릴 수 없어 자신이 납부해야 할 세금이 얼마나 되는지 생각해 볼 수 없습니다. 분기별 추정세 납부액. 이러한 "분기별" 마감일은 다음과 같습니다. 일년 내내 고르게 퍼지지 않음: TY 2024의 경우 15개의 마감일은 17월 17일(메인과 매사추세츠에 거주하는 납세자는 16월 15일까지임), 2025년 4월 XNUMX일, XNUMX월 XNUMX일, XNUMX월 XNUMX일입니다. 직원으로 다른 직업도 일하는 경우, 한 가지 옵션 추정 납세 의무를 충족하려면 고용주에게 급여에서 추가 세금을 원천징수하도록 요청하면 됩니다. 이렇게 하려면 고용주에게 새로운 양식 W-XNUMX를 제출하고 고용주가 원천징수할 추가 금액을 입력하세요. 국세청 원천 징수 견적 도구는 원천징수액에 추가해야 할 금액을 결정하는 데 도움이 됩니다. 또는 다음을 통해 직접 예상 금액을 결제할 수도 있습니다. 귀하의 IRS 온라인 계정 또는 다음에 나열된 다른 결제 방법 중 하나를 사용하여 IRS.gov/결제.

예상 세금 벌금

분기별로 작성해야 하는 경우 예상 세금 납부 하지만 그렇지 않으면 예기치 않게 비용이 많이 드는 추가 처벌을 받을 수 있습니다. IRS는 추정세를 너무 적게 납부하거나 각 할부금을 제때 납부하지 않는 것을 기준으로 이러한 벌금을 부과합니다. 따라서 단순히 나중에 할부금을 더 지불한다고 해서 놓친 할부금에 대한 처벌을 반드시 피할 수는 없습니다. 일년 내내 균등하게 지불하도록 노력하십시오. IRS는 다음과 같은 워크시트를 제공합니다. 양식 1040-ES, 추정세, 귀하가 납부해야 할 추정세액을 결정하는 데 도움이 됩니다.

이름, 이미지 및 유사성

최근 몇 년 동안 대학 스포츠계에는 긱 경제에 새로운 차원을 도입하는 획기적인 변화가 있었습니다. 이름, 이미지 및 초상(NIL). 이는 학생 운동선수에게 개인 브랜드로부터 이익을 얻을 수 있는 기회를 제공하고, 보증, 후원 및 기타 수입 창출 기회의 문을 열어줍니다. 그러나 공연 경제의 다른 소득원과 마찬가지로 이러한 기회에는 새로운 납세 의무도 따릅니다.

NIL 소득은 과세 대상입니다. 따라서 다른 공연 종사자와 마찬가지로 운동선수도 수입과 관련 비용을 꼼꼼하게 기록해야 합니다. 기분이 좋지 않을 수도 있지만, NIL 소득을 버는 운동선수는 이제 음식 배달 기사나 온라인 프리랜스 그래픽 아티스트처럼 자영업자가 되었습니다. NIL 수입의 세금 영향에 대한 이전 블로그를 읽어보세요..

공연 경제 근로자를 위한 기타 필수 IRS 양식 및 간행물

과세의 바다는 재정적으로 가장 잘 아는 개인이라도 머리를 긁적일 수 있는 수많은 양식과 출판물로 가득 차 있습니다. 공연 작업자로서 다음과 같은 몇 가지 주요 문서가 도움이 될 수 있습니다.

• 양식 1040-ES, 개인에 대한 추정세: 이 양식은 귀하가 귀하의 의견을 계산하고 배포하는 데 도움이 됩니다. 추정세 분기별 납부, 일년 내내 세금 부채를 효과적으로 분산시킵니다.
• 스케줄 C, 사업 이익 또는 손실 (양식 1040 또는 1040-SR): 이 양식은 귀하의 플랫폼입니다. 공연 수입 또는 손실 보고 및 사업 비용 청구. 이러한 사업 비용을 적절하게 관리하면 과세 소득을 줄이고 전체 납세 의무를 줄일 수 있습니다.
• 스케줄 SE, 자영업세 (양식 1040 또는 1040-SR): 이 양식은 귀하에게 도움이 됩니다. 자영업세 계산, 귀하가 익숙하지 않을 수도 있는 공연 근로자 과세의 고유한 구성 요소입니다.
• 간행물 505, 세금 원천징수 및 추정세: 이 간행물에는 추정세 과소 납부에 대한 벌금에 대한 규칙, 계산 방법 및 정보가 포함되어 있습니다.

결론

물론, 귀하의 연방 세금 상황에 적용할 수 있는 다른 양식, 간행물, 규정 및 법령이 많이 있습니다. 이 블로그 게시물은 단지 광범위한 소개일 뿐입니다. 자세한 내용은 IRS 가이드를 참조하세요. 공연 작업에 대한 세금 관리 및 사업비 자원 안내. 긱 경제는 때로 수수께끼처럼 보일 수 있지만, 긱 작업과 관련된 형식과 규칙을 철저히 이해하고 수입과 지출을 추적하는 규율 있는 접근 방식을 통해 세금 책임을 자신 있게 정리할 수 있습니다.

양식 1099-K에 대해 자세히 알아보십시오. 2023년 여름 가장 인기 있는 티켓을 재판매한 경우 1099-K 양식을 받지 못했을 가능성이 높지만 이것이 지속되지는 않습니다. 영원히 항상