미국 공식 홈페이지 정부
해외 납세자들은 미국 납세 의무를 이행하는 데 심각한 어려움을 겪고 있으며, 복잡한 세법과 IRS 고객 서비스 수준 저하로 어려움을 겪고 있습니다. 세금 신고서와 복잡한 국제 정보 신고서를 제출하지 않거나 잘못 제출한 경우 심각한 처벌을 받을 수 있습니다. 그러나 그들은 직접 IRS 지원을 받을 수 없으며 무료 신고서 준비 지원을 받을 수 있는 능력도 거의 없습니다. 또한 해외 납세자들은 IRS로부터 서신을 받거나 보내는 데 상당한 지연이 발생하는 경우가 많으며 주요 IRS 통지에 응답할 시간이 부족하여 중요한 행정, 적법 절차 및 사법 권리를 상실하게 됩니다. 다른 과제로는 개인 납세자 식별 번호 획득 및 신청 상태 확인의 어려움, 단 하나의 IRS 전용 전화선(무료 전화선 아님)에 대한 액세스, 언어 장벽, 온라인 리소스 액세스 문제, 제한된 지불 및 환불 옵션 등이 있습니다. 해외 납세자들이 직면하고 있는 수많은 어려움에도 불구하고 IRS는 제한된 지원만을 제공하며 많은 IRS 시스템은 여전히 이 인구의 요구에 부합하지 않습니다. 미국 세법의 복잡성과 IRS 고객 서비스 및 지원이 부족하여 납세자, 특히 해외 납세자에게 부담을 주고 불만을 야기하고 규정 준수를 방해합니다. 납세자의 권리를 보호하고 이 인구의 자발적인 규정 준수를 향상시키기 위해 IRS는 해외 납세자를 교육 및 지원하고 고객 서비스 옵션을 개선하며 납세자가 직면하는 문제를 줄여야 합니다.
09/30/2025
활동 1: 국제 납세자가 미국 세무 의무를 준수하는 데 겪는 어려움을 더 잘 이해하기 위해 이해 관계자 및 담당자를 만나 IRS에 준수 부담을 줄이기 위한 권고안을 제시합니다.
활동 2: IRS와 협력하여 해외 개인 납세자가 가장 많이 사용하는 IRS 양식과 간행물을 파악하고 IRS가 이를 영어 외의 언어로 우선적으로 번역하도록 권고합니다.
활동 3: 해외 납세자가 응답할 시간이 충분하지 않은 상황을 파악하기 위해 IRM 조항과 IRS 통신 제품을 검토하고, 추가 시간을 제공하기 위해 해당 공지 및 절차를 개정하도록 IRS에 권고합니다.
활동 4: 해외에 있는 미국 납세자에게 적용되는 IRS.gov의 국제 개인 세무 문제에 대한 FAQ를 검토하고, 해외 납세자에게 더욱 도움이 되는 콘텐츠를 만들기 위해 IRS에 구체적인 제안을 제공합니다.
1st 분기
TAS는 2024년 가장 심각한 문제(MSP)인 "민사 과태료 행정"과 "형사 자발적 신고"에 대한 연구와 검토를 수행하는 동안 이해 관계자와 국제 납세자 대표를 인터뷰했습니다. 수집된 피드백은 2024년 MSP에 포함되었습니다. TAS는 해외 개인 납세자가 가장 많이 사용하는 IRS 양식과 간행물을 파악하도록 IRS에 권고했습니다. IRS는 먼저 이 인구가 영어에 능숙하지 않은(LEP) 것으로 간주되는지, 이 인구에 적용되는 언어가 무엇인지 알아보기 위해 연구를 시작한 다음 이 인구에 맞춰 언어 관련 이니셔티브와 서비스를 조정해야 합니다. 원천징수, 교환 및 국제 개인 규정 준수(WEIIC) 실무 영역에서는 이 요청을 검토하여 해당 연구가 리소스가 있고 권고에 도움이 될 수 있는지 확인하고 있습니다.
TAS는 해외 납세자가 IRS 서신에 응답할 수 있는 충분한 시간을 확보할 수 있도록 데이터 수집 전화에 지속적으로 참여하고 있습니다.
TAS는 내부 관리 문서 프로세스를 통해 내부 수입 매뉴얼(IRM) 조항에 대한 검토를 수행했으며 계속해서 수행하고 있습니다.
납세자 옹호 서비스(TAS)는 4년 31월 2025일까지 활동 XNUMX에 대한 작업을 시작할 예정입니다.
TAS는 해외의 개별 납세자가 가장 많이 사용하는 IRS 양식과 간행물을 파악하기 위해 IRS와 계속 협력할 것입니다. LEP로 간주되는 인구를 파악하기 위한 연구는 납세자 경험을 개선하기 위한 또 다른 단계이지만, 필요한 자금은 수많은 입법적 요구 사항 및 기타 IT 서비스 수요와 경쟁해야 합니다. 납세자 옹호 서비스(TAS)는 4년 31월 2025일까지 활동 번호 XNUMX에 대한 작업을 시작할 것입니다.
