미국 공식 홈페이지 모양의 정부
수억 명의 납세자가 매년 IRS에 세무 보고서를 제출합니다. 많은 미국인에게 IRS와 관련된 유일한 경험이므로 효율적인 신고 및 처리 시스템을 제공하는 것이 효과적인 세무 행정에 가장 중요합니다. 서류 처리의 영향은 IRS 전체에 파급되어 행정 효율성이 떨어지고 납세자 부담이 증가합니다. 서류 처리로 인해 우편으로 보낸 세무 양식과 서신 처리에 백로그가 발생할 뿐만 아니라 전화선 대기 시간, 환급 시기 적절성, 문서 보관 비용 등 납세자 경험의 요소에 부정적인 영향을 미칩니다. IRS Paperless Processing Initiative는 서류 제출의 영향을 완화하고 납세자의 서류 제출 부담을 줄이는 것을 목표로 합니다. 이 이니셔티브의 일환으로 IRS는 납세자가 IRS에 문서를 안전하게 업로드할 수 있도록 하지만 IRS가 백엔드에서 수동으로 처리하도록 요구하는 Document Upload Tool(DUT)을 출시했습니다. 이 이니셔티브는 2025년 신고 시즌까지 모든 세무 및 정보 신고에 대한 서류 없는 처리(스캔 및 디지털화)를 달성한다는 야심 찬 목표를 설정했습니다.
09/30/2025
활동 1: IRS의 서류 없는 처리 이니셔티브 구현을 모니터링합니다. 여기에는 IRS 서류 양식과 서신을 처리하기 위한 스캐닝 기술과 디지털화, 전자 신고 대상 세무 양식의 확대가 포함됩니다. 또한 납세자 부담을 최소화하기 위해 필요한 행정적 권고안을 마련합니다.
활동 2: 전자 신고 기준에 따라서만 거부된 전자 신고 세무 신고서를 완성하고 불일치 사항을 해결하기 위한 적절한 처리 과정을 생성할 수 있는 권장 사항을 제공합니다.
활동 3: ERC 청구를 포함한 수정된 신고서의 재고와 처리를 모니터링하고, 처리 기간을 개선하고 지연 사유와 소요 시간에 대한 투명성을 높이기 위한 권장 사항을 제공합니다.
이러한 활동은 2년 신고 시즌이 시작되는 2025 회계연도 2025분기에 시작될 예정입니다.
TAS는 IRS의 TIGTA 감사에 대한 대응을 모니터링하고 있습니다. TIGTA는 IRS가 2024년 처리 연도 동안 종이로 제출된 개인 세금 보고서 처리의 디지털화 노력을 평가할 것을 권고했습니다. TAS는 2025년 신고 기간 동안 IRS의 전자 신고 절차를 모니터링했습니다. 또한, 수정된 미국 개인 세금 보고서 양식 1040-X의 자동화 절차에 대해 IRS와 논의했습니다. TAS는 IRS의 1040-X '비복잡' 수정 신고 처리 자동화 이니셔티브(UITP)를 지속적으로 모니터링할 예정입니다.
TAS는 국세청(IRS)이 해외 거주 납세자들이 가장 많이 사용하는 양식과 간행물을 파악할 것을 권고했습니다. 또한, TAS는 국세청에 이들을 영어 구사 능력이 제한적인 집단으로 분류해야 하는지 평가하고, 언어 서비스 및 관련 이니셔티브를 더욱 맞춤화하기 위해 어떤 언어가 적합한지 파악하도록 조언했습니다. 원천징수, 환전 및 국제 개인 납세 준수 실무 부서(Withholding, Exchange and International Individuals Compliance Practice Area)는 현재 이 연구를 수행하고 권고안을 뒷받침하는 데 필요한 자원이 있는지 검토하고 있습니다.
TAS는 해외 거주 납세자들이 IRS 서신에 답변할 충분한 시간을 확보할 수 있도록 데이터 수집 활동에 적극적으로 참여했습니다. 또한, TAS는 이 작업을 지원하기 위해 내부 관리 문서 프로세스를 통해 국세청 매뉴얼(Internal Revenue Manual) 조항을 검토했습니다.
TAS는 해외 거주 미국 납세자를 위한 국제 세무 관련 IRS FAQ를 적극적으로 검토하고 있습니다. 현재도 검토 작업을 진행 중이며, TAS는 FAQ 내용을 평가하고 해외 납세자들에게 더욱 명확하고 유용한 정보를 제공하기 위한 개선 방안을 모색하고 있습니다.
TAS는 2024년 가장 심각한 문제(MSP)인 "민사 처벌 행정"과 "범죄 자진 신고"에 대한 조사 및 검토를 진행하면서 이해관계자 및 해외 납세자 대표들을 인터뷰했습니다. 수집된 피드백은 2024년 MSP에 반영되었습니다. 해당 활동은 종료될 것을 권고합니다.
TAS는 신고 시즌 이후 IRS의 전자 신고 프로세스를 모니터링하여 문제점과 진전 사항을 파악했습니다.
TAS는 수정된 미국 개인 세금 보고서인 1040-X 양식의 자동화 프로세스를 모니터링했습니다. IRS는 자동화 프로세스의 장애 요소를 해결하기 위해 노력하고 있습니다.
TAS는 해외 개인 납세자들이 가장 많이 사용하는 IRS 양식 및 간행물을 파악하기 위해 IRS와 지속적으로 협력할 것입니다. TAS는 해당 내용을 평가하고, 해외 납세자들에게 더욱 명확하고 유용한 정보를 제공하기 위한 개선 방안을 모색할 것입니다.
