효율성을 높이고 납세자 경험을 개선하기 위해 IRS 처리를 현대화합니다.

활동 1: IRS의 서류 없는 처리 이니셔티브 구현을 모니터링합니다. 여기에는 IRS 서류 양식과 서신을 처리하기 위한 스캐닝 기술과 디지털화, 전자 신고 대상 세무 양식의 확대가 포함됩니다. 또한 납세자 부담을 최소화하기 위해 필요한 행정적 권고안을 마련합니다.

활동 2: 전자 신고 기준에 따라서만 거부된 전자 신고 세무 신고서를 완성하고 불일치 사항을 해결하기 위한 적절한 처리 과정을 생성할 수 있는 권장 사항을 제공합니다.

활동 3: ERC 청구를 포함한 수정된 신고서의 재고와 처리를 모니터링하고, 처리 기간을 개선하고 지연 사유와 소요 시간에 대한 투명성을 높이기 위한 권장 사항을 제공합니다.

이러한 활동은 2년 신고 시즌이 시작되는 2025 회계연도 2025분기에 시작될 예정입니다.

TAS는 IRS의 TIGTA 감사에 대한 대응을 모니터링하고 있습니다. TIGTA는 IRS가 2024년 처리 연도 동안 종이로 제출된 개인 세금 보고서 처리의 디지털화 노력을 평가할 것을 권고했습니다. TAS는 2025년 신고 기간 동안 IRS의 전자 신고 절차를 모니터링했습니다. 또한, 수정된 미국 개인 세금 보고서 양식 1040-X의 자동화 절차에 대해 IRS와 논의했습니다. TAS는 IRS의 1040-X '비복잡' 수정 신고 처리 자동화 이니셔티브(UITP)를 지속적으로 모니터링할 예정입니다.

TAS는 국세청(IRS)이 해외 거주 납세자들이 가장 많이 사용하는 양식과 간행물을 파악할 것을 권고했습니다. 또한, TAS는 국세청에 이들을 영어 구사 능력이 제한적인 집단으로 분류해야 하는지 평가하고, 언어 서비스 및 관련 이니셔티브를 더욱 맞춤화하기 위해 어떤 언어가 적합한지 파악하도록 조언했습니다. 원천징수, 환전 및 국제 개인 납세 준수 실무 부서(Withholding, Exchange and International Individuals Compliance Practice Area)는 현재 이 연구를 수행하고 권고안을 뒷받침하는 데 필요한 자원이 있는지 검토하고 있습니다.
TAS는 해외 거주 납세자들이 IRS 서신에 답변할 충분한 시간을 확보할 수 있도록 데이터 수집 활동에 적극적으로 참여했습니다. 또한, TAS는 이 작업을 지원하기 위해 내부 관리 문서 프로세스를 통해 국세청 매뉴얼(Internal Revenue Manual) 조항을 검토했습니다.

TAS는 해외 거주 미국 납세자를 위한 국제 세무 관련 IRS FAQ를 적극적으로 검토하고 있습니다. 현재도 검토 작업을 진행 중이며, TAS는 FAQ 내용을 평가하고 해외 납세자들에게 더욱 명확하고 유용한 정보를 제공하기 위한 개선 방안을 모색하고 있습니다.

TAS는 2025년 세금 신고 시즌까지 제출된 세금 및 정보 보고서의 99.9% 디지털화라는 IRS 스캔 프로세스의 목표 달성 과정을 모니터링했습니다. IRS는 디지털화 작업을 지속하고 있으며, 이러한 노력을 지원하기 위해 추가 인력을 채용할 계획입니다. IRS는 장애물을 해결하기 위한 대안을 논의 중이며, 2026년 1월까지 추가적인 진전이 있을 것으로 예상합니다. TAS는 앞으로도 이러한 활동을 지속적으로 모니터링할 것입니다.
미국 국세청(IRS)은 납세자의 정보 보호 및 환급 지연 방지를 위해, 이미 다른 납세자의 세금 보고서에서 부양가족으로 등록된 사람을 전자 신고하는 것을 허용하고 있습니다. 이러한 변경 사항은 근로소득세액공제(EITC) 및 자녀세액공제(CTC)와 같은 중요한 세액공제를 신청하는 납세자에게 도움이 될 것입니다. 해당 조치는 이미 시행 중입니다. TAS는 미국 개인 소득세 수정 보고서인 양식 1040-X의 자동화 프로세스를 모니터링했습니다. 1040-X 자동화는 2025년 7월 28일에 시작되었으며, 첫 번째 자동 조정은 그 직후에 이루어졌습니다. 자동화 시스템은 2023년 및 2024년 세금 연도의 수정 보고서에 대한 특정 조정을 처리했습니다. 이 목표는 완료된 것으로 간주하여 종료할 것을 권장합니다.