상태 : 휴무
완료 날짜: 03/31/2022

분기별 업데이트:
2분기: National Taxpayer Advocate은 가장 심각한 문제(MSP) "전자 신고 장벽: 전자 신고 장벽이 납세자의 부담을 증가시키고 처리 지연을 초래하며 낭비를 초래합니다"를 식별하여 양식, 일정 및 첨부 파일의 전자 제출 우선순위를 옹호했습니다. IRS 자원”. 이 목표를 위해 계획된 모든 활동이 완료되었습니다.

1분기: 납세자 옹호 서비스(TAS)는 다음과 같은 다양한 방법으로 이러한 옹호 노력을 다루고 있습니다. 2021년 ARC(의회 연례 보고서)에 포함되고 "제한된 세금 양식 목록에 대한 자필 서명 요구 사항의 일시적인 편차"라는 제목의 메모가 발표되면서 디지털 양식 확장이 완료되었습니다. 또한 IRS와의 공동 노력을 통한 우리의 지원과 옹호는 11년 18월 21일자 "제한된 세금 양식 목록에 대한 자필 서명 요구 사항의 일시적인 편차"의 부국장, 서비스 및 집행부(DCSE) 메모의 공개를 도왔습니다. 추가 세부 사항은 ARC(의회 연례 보고서) 가장 심각한 문제(MSP) "전자 신고 장벽: 전자 신고 장벽이 납세자의 부담을 증가시키고, 처리 지연을 야기하며, IRS 자원을 낭비합니다."에 게시되었습니다.

상태 : 휴무
완료 날짜: 12/31/2021

분기별 업데이트:
1분기: 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 IRS와 대화를 시작하고 이러한 문제에 대해 공동으로 협력했습니다. 또한, ARC(의회 연례 보고서)는 "서신 감사: 저소득 납세자가 감사 해결을 방해하는 의사소통 장벽에 직면하여 납세자의 부담 증가 및 하위 결과로 이어지는 IRS, TAS 및 조세 법원” 및 “디지털 통신 도구가 너무 제한되어 IRS와의 통신이 불필요하게 어려워집니다.” 이 목표를 위해 계획된 모든 활동이 완료되었습니다.

상태 : 휴무
완료 날짜: 09/30/2022

분기별 업데이트:
4분기: 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 최근 불이행된 분할 납부 계약을 갖고 있으며 납세자의 허용 가능한 비용이 총 소득을 초과하는 납세자를 식별하는 작업을 완료했습니다. IRS는 통계적으로 유효한 납세자 표본을 대상으로 타협 제안 요청의 효율성을 테스트합니다. 이 목표에 대한 모든 작업은 9년 30월 2022일에 완료되었습니다.

3분기: 납세자 옹호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 최근에 불이행 분할 계약을 맺었지만 복원되지 않은 납세자의 허용 가능한 비용이 총 소득을 초과하는 납세자를 식별했습니다. 중소기업 자영업(SBSE) 운영 부서는 다음 신고 시즌 이후 통계적으로 유효한 납세자 표본을 대상으로 절충 제안 요청의 효율성을 테스트하기로 합의했습니다. IRS가 TAS가 개발한 알고리즘을 사용하기로 합의한 것은 이번이 처음이다.

2분기: ​납세자 보호 서비스(TAS)는 납세자의 납부 능력을 결정하기 위해 IRS의 허용 비용을 사용할 때 직면하는 어려움에 대해 저소득 납세자 클리닉(LITC)에 의견을 요청했습니다. 또한 TAS Research는 IRS의 OIC(절충 제안) 부서와 협력하여 불이행 분할 계약 및 상쇄 세금 환급을 통해 납세자로부터 OIC를 요청하는 효과와 TAS 알고리즘이 납세자가 납부할 수 없는 것으로 나타나는 경우에 대한 파일럿 테스트를 구축하고 있습니다. 미납 세금 체납. OIC 제출과 함께 발생하는 광범위한 재무 평가는 TAS 경제적 어려움 알고리즘의 효과를 측정하기 위한 추가 데이터를 제공합니다.

1분기: 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 특히 저소득 납세자를 위해 IRS가 제공하는 징수 관행 및 커뮤니케이션을 개선하기 위해 다음과 같은 여러 활동을 시행했습니다.

IRS와 협력하여 OIC(절충 제안)가 수락된 연도에 대한 환불을 더 이상 상쇄하거나 회수하지 않고 OIC 수락 날짜 이전에 초과 지불액에 대한 체계적 상쇄가 계속됩니다. OIC를 제출한 납세자의 경우 OBR(상쇄 우회 환급) 구제 조치를 이용할 수 없었으며 IRS는 IRS가 OIC를 수락한 연도 ​​동안 세금 신고서에 표시된 환급금을 보관했습니다. 새로운 절차에 따라 IRS는 재정적 어려움을 겪고 있는 적격 납세자들이 OIC가 IRS의 고려를 기다리는 동안 OBR을 찾을 수 있도록 허용하며 이러한 개인은 IRM(내국세입 매뉴얼) 기준을 충족하는 경우 세금 환급을 유지할 수 있습니다.

통지 CP(컴퓨터 단락) 15 개정 및 IRS의 관점에서 IRC § 6330(c)(2)의 목적상 "그러한 책임에 대해 이의를 제기할 수 있는 기회"로 간주되는 납세자에 대한 기타 서신 수정을 포함하여 납세자와의 다양한 통신에 대해 IRS와 협력합니다. (비). 개정 내용에는 납세자의 권리 및 행정 항소의 결과에 대한 자세한 정보가 포함되며, 통지가 책임에 대한 유일한 "이의 제기 기회"임을 설명하고, 납세자가 향후 징수 시 책임의 장점에 대해 이의를 제기하는 것이 허용되지 않는다는 점을 설명합니다. 적법절차(CDP) 청문회 또는 미국 조세법원에서 진행됩니다.

ARC(의회 연례 보고서) 징수 가장 심각한 문제(MSP) 행정 권고안을 통해 가장 최근 세금 신고서에 나열된 소득 대신 납세자의 현재 재정 상황을 고려하도록 허용하고 IRS가 고려할 수 있는 절차를 채택하는 것을 포함하여 제안 해당 할부 계약(IA) 사용자 수수료를 결정할 때 납세자의 상황 변화는 납세자가 절충 제안(OIC) 수수료 면제 자격이 있는지 여부를 고려하기 위한 절차와 유사합니다. TAS는 또한 IA를 변경하여 사용자 수수료를 합의된 금액에 포함시키도록 행정 권고를 제안함으로써 면제 고려를 기다리는 납세자뿐만 아니라 사용자 수수료가 합의된 정기 지불보다 많은 납세자에 대한 과도한 어려움을 방지하도록 옹호하고 있습니다. -납세자가 첫 달에 사용자 수수료를 지불하도록 요구하는 대신 계약 기간 동안 지불하는 경우.

중소기업/자영업자(SB/SE) 부서와 IRS가 허용 가능한 생활비를 사용하는 방법에 대해 논의합니다. 여기에는 할부 계약(IA)으로 인해 경제적 어려움을 초래할 위험이 있는 납세자를 탐지하는 알고리즘을 구현하는 것의 중요성에 대해 논의하거나 더 많은 연구를 수행하는 것이 포함됩니다. IA가 경제적 어려움을 초래할 가능성이 있는 납세자를 식별하는 TAS 알고리즘을 더욱 완벽하게 만듭니다.

상태 : 휴무
완료 날짜: 09/30/2022

분기별 업데이트:
4분기: IRS는 통합 자동화 기술 수집 현황 만료일(CSED) 계산기 도구의 이 작업을 일시 중지했습니다. 그러나 다시 시작되면 TAS는 다시 노력할 것입니다. 또한, IRS는 환급 법령에 의해 금지되지 않는 경우 특정 납부액이 납세자에게 환급되도록 하는 프로세스를 확립했으며 TAS는 진행 상황을 모니터링합니다. 이 목표에 대한 모든 작업은 9년 30월 2022일에 완료되었습니다.

3분기: IRS는 3분기에 납세자 옹호 서비스(TAS)에 징수법 만료일(CSED) 계산기가 현재 보류 중임을 알렸습니다. 그러나 우리는 계속해서 프로젝트를 모니터링하고 IRS가 프로젝트를 활성화할 때 의견을 제공할 것입니다. 또한 TAS는 IRS의 CSED 수정 진행 상황을 계속 모니터링했습니다. 3분기 내내 IRS는 잘못된 CSED에 대해 징수된 지불금을 수정하고 납세자에게 반환하는 작업을 계속 진행했습니다.

2분기: 이 목표에 따른 두 가지 활동은 2022분기 동안 계속 열려 있으며, 우리는 특정 잘못된 징수법 만료일(CSED)을 우선순위로 삼기 위해 IRS와 지속적으로 협력해 왔습니다. XNUMX분기 동안 IRS는 계산기가 보류 중이라고 통보했지만 XNUMX 회계연도(FY)에 프로젝트를 활성화하기 위해 IRS와 계속 모니터링하고 협력할 것입니다. 또한 XNUMX분기에는 CSED 수정 진행 상황을 계속 모니터링했습니다. IRS의 중소기업/자영업자(SB/SE)는 잘못된 CSED가 있는 사례를 계속해서 수정했으며, 환불 법령에 따라 지급이 금지되지 않았으며 CSED가 만료된 후에도 자금을 징수하지 않은 것으로 나타났습니다. 우리는 XNUMX분기에 후속 조치를 취하여 모든 사례가 시정되었는지 확인하고 적절한 경우 징수된 모든 지불금을 납세자에게 반환할 계획입니다.

1분기: 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 2021년 2021월부터 2022년 594월까지 1660개의 개별 날짜에 대한 지원 및 교육 제공을 포함하여 잘못된 징수법 만료일(CSED)의 원인이 되는 문제를 해결하기 위해 IRS와 협력하기 위한 여러 활동을 시작하고 다른 활동을 완료했습니다. 또한 IRS와 협력하여 추심 직원을 위한 지속적인 전문 교육(CPE) 과정에 추심 법령 만료일(CSED)을 포함시켰고 교육 개발 및 제공에 동의한 IRS의 HCO(Human Capital Office) 기술 강화 학습(TEL)과 변경 사항을 확인했습니다. XNUMX 회계연도 동안 보류 중인 할부 계약(IA) CSED에 대해 설명합니다. 또한 우리는 잘못 계산되거나 오류가 있는 CSED에 대한 취소되지 않은/해결되지 않은 보류 중인 할부 계약(IA) 기여에 대한 인식을 높이기 위해 간행물 XNUMX 및 XNUMX에 대한 언어 변경 권장 사항을 작성했습니다.
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우리는 IRS의 IAT(Integrated Automation Technology) CSED(Collection Statue Expiration Date) 계산기 도구 구현과 UWR(Unified Work Requests)을 통해 제안된 프로그램 변경 사항을 계속 모니터링하여 잘못된 CSED를 방지합니다. 현재 IAT 파일럿은 처음에 IRS에 의해 연기되었지만 6년 2022월 5일에 시작하여 2022년 243945월 2022일로 예상 배포 일정이 변경되었습니다. 또한 잘못된 CSED(UWR # 5)를 방지하기 위한 잠재적인 프로그램 변경 사항을 IRS에 제공했습니다. 2023년 XNUMX월 시행 – 보류 중인 할부 계약(IA)이 이미 계정에 있고 XNUMX년에 시행될 XNUMX개 UWR과 관련하여 통합 징수 시스템(ICS)을 충족한 경우 계정을 동결(게시할 수 없음)합니다.

우리는 IRS와의 회의를 통해 IRS가 이를 수정했는지 확인하고 문제를 해결할 수 있는 잠재적 해결책을 제공하기 위해 잘못된 CSED(추심 동상 만료 날짜)가 있는 사례를 계속 모니터링합니다. 또한 TAS는 잘못된 CSED가 수정될 때까지 중소기업/자영업자와의 임원급 회의에 계속 참여할 것입니다. 최근 IRS는 해당 지급금을 반환하기 전에 사례의 우선순위를 지정하고 수정하기 위한 목표로 잘못된 CSED에 대한 TAS의 데이터 결과를 분석하고 모델링하기 위한 새로운 데이터 분석 작업을 진행해 왔습니다. IRS는 잘못된 CSED를 지속적으로 식별하고 수정하는 장기적인 예방 조치를 위해 노력할 것입니다.

상태 : 엽니다
완료 날짜: TBD

분기별 업데이트:
4분기: 사례 옹호의 납세자 보호 서비스(TAS) 주제 전문가 팀은 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 신청 및 갱신 프로세스와 식별된 장벽과 관련된 TAS 사례 접수를 계속 평가했습니다. 목표에 대한 작업은 2023 회계연도에도 계속될 것입니다.

3분기: Case Advocacy의 납세자 보호 서비스(TAS) 주제 전문가(SME) 팀은 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 신청 및 갱신 프로세스와 식별된 장벽과 관련된 TAS 사례 접수를 평가했습니다. 그런 다음 TAS는 서류미비 이민자 커뮤니티에 ITIN 신청 절차, 세금 신고서 제출 및 장벽 극복 방법을 교육하는 데 도움이 되는 홍보 자료를 개발했습니다. 홍보 자료는 4분기에 제공될 예정입니다. 우리의 커뮤니케이션 및 이해관계자 지원(CSO) 사무소는 디지털 플랫폼을 통해 서류미비 이민자에 대한 지원을 지원할 것입니다.

2분기: 납세자 옹호 서비스(TAS)는 양식 W-7, IRS 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 신청서를 적시에 처리하기 위해 충분한 인력을 계속해서 옹호하고 있습니다. 이번 회계연도 말에 추가 업데이트가 제공될 예정입니다.

1분기: 납세자 옹호 서비스(TAS)는 양식 W-7, IRS 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 신청서를 처리하기 위한 적절한 직원 배치를 계속해서 옹호하고 있습니다. 이 문제에 대한 우리의 옹호는 IRS 인력을 늘리고 국립 납세자 보호국(National Taxpayer Advocate, NTA) 블로그에 언급된 납세자 서신 및 문서를 적시에 처리하는 IRS의 능력을 향상시키는 것에 대한 우리의 옹호 노력과 관련이 있습니다. 우리는 코로나7 팬데믹 기간 동안 할당되지 않은 양식 W-19 재고의 기록 잔고를 지속적으로 모니터링하고 IRS와 협력하여 연장된 초과 근무의 영향을 평가합니다. 또한 ITIN 할당을 지연하거나 거부하는 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 처리 절차를 식별하고 적시성을 개선하기 위해 IRS에 권장 사항을 제공합니다. 우리는 ITIN 보유자에게 혜택을 확대하는 입법 변경 사항을 통합하고 2021년 자녀 세금 공제 선지급 자격을 확대하기 위해 단순화된 신고 절차를 통합하기 위해 IRM(국세청 매뉴얼) 업데이트를 협상했습니다.

이 목표의 일환으로 우리는 CAA가 가상 회의에서 제시된 문서를 인증하고 IRS가 ITIN 개발을 계속하도록 옹호하는 등 문서 요구 사항을 용이하게 하고 ITIN 처리를 신속하게 처리하기 위해 CAA(인증 접수 대리인)에 대한 새로운 조치의 채택을 장려했습니다. 모든 신청자가 일년 내내 ITIN을 신청하고 연간 세금 신고서가 아닌 제출 요건에 대한 대체 증거를 제출할 수 있도록 하는 절차를 구현합니다. 또한 우리는 "전자 신고 장벽으로 인해 납세자의 부담이 증가하고 처리 지연이 발생하며 IRS 자원이 낭비됩니다" MSP를 통해 ARC(의회 연례 보고서) 가장 심각한 문제(MSP) 프로세스에 이 문제를 포함시켰습니다.

상태 : 휴무
완료 날짜: 09/30/2022

분기별 업데이트:
4분기: 이 목표에 대한 모든 작업은 9년 30월 2022일에 완료되었습니다.

3분기: IRS는 합당한 사유로 인해 경감될 수 있는 국제 정보 반환(IIR) 벌금에 대한 체계적 평가를 효과적으로 종료했습니다. 부당한 체계적 평가를 제거하면 납세자 통지에 대한 응답 요구가 중단됩니다. 또한 NTA(National Taxpayer Advocate)는 절차, 정책, 벌금 통지의 영향 및 납세자 권리와 관련된 변경 사항에 대해 IRS와 협력하여 협상하고 있습니다.

42분기: NTA(National Taxpayer Advocate)는 IRS와 계속 협력하여 더 나은 프로세스, 정책, 벌금 통지의 영향 및 납세자 권리와 관련된 변경 사항을 협상했습니다.

1분기: 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 IRS와 협력하여 국제 정보 신고(IIR) 과태료에 대한 체계적인 평가를 종료하고 다음과 같이 시스템을 더 나은 프로그램으로 교체했습니다. IRS는 납세자에게 제안된 벌금 통지를 보내 납세자가 합당한 사유 또는 최초 경감(FTA) 구제와 같은 경감 증거를 제공할 수 있도록 권장하고, IRS는 납세자에게 제안된 벌금 통지에 응답할 수 있는 60일의 시간을 주고 IRS 직원에게 검토하고 고려할 시간을 줄 것을 권장합니다. 합당한 원인 구제, 납세자가 나서서 연체 정보 신고서를 제출하고 향후 규정을 준수하도록 장려하는 벌금 없는 자발적 공개 프로그램(VDP)을 IRS가 다시 시작하도록 옹호합니다.

상태 : 엽니다
완료 날짜: TBD

분기별 업데이트:
4분기: TAS Research는 포커스 그룹 조정자 가이드 및 데이터 수집 도구에 관해 IRS의 온라인 서비스에 보고서를 발행했습니다. TAS는 2023 회계연도에도 이 목표에 대한 다른 문제를 계속해서 XNUMX분기에 추가 결과물을 내놓을 예정입니다.

3분기: 주 또는 기타 국가의 납세자가 수행할 수 있는 일반적인 온라인 계정 활동과 주 또는 기타 국가의 납세자가 자신의 계정에 액세스하기 위해 사용해야 하는 인증 절차에 관한 연구가 완료되었습니다. 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 2022 회계연도 XNUMX분기 동안 IRS 온라인 서비스에 조사 결과 보고서를 발행할 계획입니다.

또한 TAS는 민간 공급업체와 계약하여 납세자 인터뷰와 납세자 설문 조사를 실시하여 미국 납세자가 액세스하기를 원하는 온라인 계정 기능 및 기능, 미국 납세자가 충족할 수 있는 인증 기준, 미국 납세자가 충족할 수 있는 인증 기준이 다른지 여부를 결정했습니다. 인종, 성별, 소득 등 인구통계를 기준으로 합니다.

2분기: 납세자 옹호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 납세자의 요구 사항을 파악하는 데 도움을 주기 위해 올 여름 후반에 IRS 세금 포럼에서 포커스 그룹을 개최할 준비를 시작했습니다. IRS의 온라인 서비스(OLS) 기능과의 협력을 통해 우리는 원하는 온라인 계정 기능과 보안 액세스 옵션을 논의하기 위한 중재자 가이드를 개발했습니다. 또한 다양한 주 및 외국 세무 기관의 계정 액세스 요구 사항을 문서화하기 위해 데이터 수집 도구를 개발하고 테스트했습니다.

1분기: 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 IRS와 협력하여 납세자의 온라인 계정에 대한 더 많은 기능을 확보하고, 인증 프로세스를 개선하며, 개인 고객을 위한 세무 전문가 계정의 우선순위를 지정하고 있습니다. 우리는 납세자가 원하는 온라인 계정 기능이 무엇인지, 그리고 다양한 주 및 기타 국가에서의 온라인 활동을 포함하여 해당 기능에 대한 액세스를 가장 잘 보호하는 방법을 연구하기 위해 프로젝트 계획 초안을 작성했습니다. 또한 해당 과세 당국의 온라인 계정에 대한 무단 액세스를 수량화하는 방법을 분석하고 있습니다.

상태 : 엽니다
완료 날짜: TBD

분기별 업데이트:
4분기: TAS는 2023년 XNUMX분기에 계획된 결과물을 통해 이 목표를 계속해서 달성할 것입니다.

3분기: 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 무응답률이 높은 여러 IRS 통지 및 편지에 대한 응답률을 집계했습니다. 또한 TAS는 납세자 응답 처리 시 효율성을 향상시킬 수 있는 방법을 식별하기 위해 들어오는 납세자 서신을 처리하는 IRS 프로세스를 검토하기 시작했습니다. 또한 TAS는 IRS 세금 포럼에서 세무 대리인과 함께 포커스 그룹을 개최하기 위해 IRS 개인 정보 보호 사무국과 관리 및 예산 사무국으로부터 승인을 받았습니다. 포커스 그룹은 IRS 서면 커뮤니케이션을 명확히 하기 위한 제안을 요청하여 납세자가 어떤 조치를 취해야 하는지 이해할 수 있도록 합니다. 마지막으로 TAS는 특정 유형의 IRS 서신에 응답하지 않은 납세자를 대상으로 포커스 그룹 및 설문 조사를 실시하여 무응답 이유를 파악하고 정량화하기 위해 민간 공급업체와 계약을 맺었습니다.

2nd XNUMX분의 XNUMX: 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 올 여름 후반에 IRS 세금 포럼에서 세무 대리인과 함께 포커스 그룹을 개최할 계획입니다. IRS와의 협력을 통해 우리는 납세자가 IRS 통지를 받을 때 무엇을 해야 하는지, 그리고 납세자가 정확하게 응답할 수 있도록 IRS가 통지를 개선할 수 있는 방법을 논의하기 위한 가이드를 개발했습니다. 우리는 이러한 포커스 그룹 결과를 사용하여 향후 포커스 그룹을 설계하고 납세자와 직접 설문조사를 실시할 계획입니다.

1분기: 납세자 옹호 서비스(TAS)는 2022 회계연도(FY) XNUMX분기에 이 목표를 위한 작업을 시작할 계획입니다.

상태 : 엽니다
완료 날짜: TBD

분기별 업데이트:
4분기: TAS는 2023년 XNUMX분기에 계획된 결과물을 통해 이 목표를 계속해서 달성할 것입니다.
3분기: 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service, TAS)는 근로소득세액 공제(EITC) 규정 준수 연구에 광범위하게 참여한 IRS 연구원을 인터뷰하여 EITC 지침 구조 변경에 대한 통찰력과 제안을 얻으면서 저소득 납세자에게 혜택을 제공했습니다. 신용 거래. 또한 TAS는 2019년 과세연도 EITC 청구에 대한 납세자 소득을 기준으로 EITC의 근로자 부분 금액을 결정했습니다.

2분기: ​납세자 옹호 서비스(TAS)는 근로 소득세 공제(EITC) 금액을 결정하기 위한 새로운 공식을 생성하고 총 공제를 소득 기반 공제와 자녀당 세액 공제로 나누기 위한 옵션 목록을 찾기 위해 문헌 검색을 완료했습니다. 또한, 2019년 과세연도(TY)(팬데믹 이전 과세 연도)에 받은 모든 EITC와 받은 EITC 금액을 공제 금액과 비교하는 절차가 포함된 파일을 개발했습니다. 

1분기: 이 목표를 둘러싼 작업은 2022 회계연도(FY) XNUMX분기에 시작될 예정입니다.