권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 현재 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 신청 절차의 일환으로 정부 발급 여권을 전자적으로 확인하는 방안을 검토하고 있습니다. 특히 ITIN 신청 서류의 70%가 여권입니다. 이 기술을 통해 납세자의 신원과 외국인 신분을 실시간으로 디지털로 확인하고 인증할 수 있습니다. 실제 구현은 조사 결과와 가용 예산에 따라 달라질 수 있습니다.

시정 조치 : IRS는 현재 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 신청 절차의 일환으로 정부 발급 여권을 전자적으로 확인하는 방안을 검토하고 있습니다. 특히 ITIN 신청 서류의 70%가 여권입니다. 이 기술을 통해 납세자의 신원과 외국인 신분을 실시간으로 디지털로 확인하고 인증할 수 있습니다. 실제 구현은 조사 결과와 가용 예산에 따라 달라질 수 있습니다.

태스 응답: TAS는 이러한 접근 방식을 지지합니다. IRS가 평가 중인 기술이 모든 정부 발급 신분증에 적용되는 것은 아니지만, 올바른 방향으로 나아가는 중요한 진전이 될 것입니다. 제출된 서류의 70%에 대해 실시간 신원 인증을 제공하면 ITIN 담당자가 나머지 30%를 검토하는 데 필요한 자원을 확보할 수 있습니다. 또한, 이 기술은 향후 다른 형태의 정부 발급 서류를 인증하는 데 필요한 추가 도구를 도입하는 데에도 청사진을 제공할 수 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 9/30/2025

권고사항에 대한 IRS의 답변: ITIN 현대화 지원을 위한 전반적인 노력의 일환으로, IRS는 디지털 및 모바일 적응형 양식(Adaptive Forms)에서 IRS 개인 납세자 식별 번호(IRS IIN) 신청서인 W-7 양식을 검증 필드와 함께 재현하고 있습니다. 디지털 W-7 양식을 온라인으로 작성하면 현재의 비지원 신청 절차와 마찬가지로 인쇄, 서명 및 우편 발송이 가능합니다. 이 단계의 주요 대상 사용자는 주로 TAC 사무소나 자발적 소득세 지원 센터(VIC)를 통해 지원을 받지 않고, 이러한 타사 세금 소프트웨어 작성 도구를 사용하지 않는 납세자입니다.

시정 조치 : ITIN 현대화 지원을 위한 전반적인 노력의 일환으로, IRS는 디지털 및 모바일 적응형 양식(Adaptive Forms)에서 IRS 개인 납세자 식별 번호(IRS IIN) 신청서인 W-7 양식을 검증 필드와 함께 재현하고 있습니다. 디지털 W-7 양식을 온라인으로 작성하면 현재의 비지원 신청 절차와 마찬가지로 인쇄, 서명 및 우편 발송이 가능합니다. 이 단계의 주요 대상 사용자는 주로 TAC 사무소나 자발적 소득세 지원 센터(VIC)를 통해 지원을 받지 않고, 이러한 타사 세금 소프트웨어 작성 도구를 사용하지 않는 납세자입니다.

태스 응답: TAS는 이러한 개발을 지지합니다. TAS는 디지털 W-7 양식이 납세자에게 명확한 면접 방식의 안내를 통해 신청 요건을 안내하고, 납세자가 인쇄, 서명, 우편 발송할 수 있는 W-7 양식을 작성하여 제공한다고 생각합니다. 이는 TAS가 이 권고안을 통해 구상했던 바와 일치하며, 궁극적으로 전자 신고 또는 디지털 제출을 포함하도록 확장될 수 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 7/31/2025

권고사항에 대한 IRS의 답변: 납세자가 세금 보고서 제출 요건의 다섯 가지 예외 중 하나 이상을 충족하는 경우, IRS는 연중 내내 ITIN 신청을 처리합니다. 연방 세금 보고서 제출 요건은 ITIN이 해당 연방 세무 행정의 목적으로만 발급되도록 함으로써 ITIN 프로그램의 공정성을 보호합니다.

시정 조치 : N/A

태스 응답: IRS는 대부분의 신청자에게 해당되지 않는 제한적인 상황에서만 ITIN 신청의 연중 처리를 허용합니다. 연례 보고서에서 논의된 바와 같이, TAS는 연방 세금 보고서 요건이 신청자가 사기를 저지르지 않고 ITIN이 필요한지 확인하는 유일한 방법이며, 가장 신뢰할 수 있는 방법이라고 생각하지 않습니다. 대부분의 ITIN 신청 처리를 일반적으로 IRS가 가장 바쁜 기간인 신고 기간으로 제한하는 것은 IRS와 ITIN 신청자 모두에게 추가적인 부담을 안겨줍니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 납세자가 지난 3개 연속 과세 연도 동안 연방 세금 신고서에 ITIN을 사용한 경우 ITIN이 비활성화되는 것을 방지하기 위해 프로그래밍 변경을 시행하기로 동의했습니다.

시정 조치 : IRS는 납세자가 지난 3개 연속 과세 연도 동안 연방 세금 신고서에 ITIN을 사용한 경우 ITIN이 비활성화되는 것을 방지하기 위해 프로그래밍 변경을 시행하기로 동의했습니다.

태스 응답: TAS는 IRS가 이 문제를 해결하기 위해 노력하는 데 감사드립니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 6/30/2026

권고사항에 대한 IRS의 답변: 현재 ITIN 현대화 방안을 검토하고 있으며, 여기에는 IRS 개인 납세자 식별 번호 신청서(W-7)의 디지털 제출을 ITIN 실시간 시스템을 통해 처리하는 방안도 포함됩니다. 개선 또는 변경 사항은 인력 및 예산 상황에 따라 달라질 수 있습니다.

시정 조치 : 현재 ITIN 현대화 방안을 검토하고 있으며, 여기에는 IRS 개인 납세자 식별 번호 신청서(W-7)의 디지털 제출을 ITIN 실시간 시스템을 통해 처리하는 방안도 포함됩니다. 개선 또는 변경 사항은 인력 및 예산 상황에 따라 달라질 수 있습니다.

태스 응답: 신청서 제출 과정을 디지털화하고 실시간 시스템을 통해 처리할 수 있게 되면 ITIN 처리에 큰 변화를 가져올 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 많은 신청자는 여전히 ITIN 신청서나 증빙 서류를 종이로 제출해야 할 가능성이 높습니다. 따라서 IRS는 접수되는 종이 신청서와 서류를 처리하고 추적하는 데 실시간 시스템을 활용하는 방식과 관련하여 실시간 시스템을 현대화하는 것이 여전히 중요합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 7/31/2026

권고사항에 대한 IRS의 답변: 현재 프로세스 개선의 일환으로 IRS는 신청 처리 초기에 인증된 원본 서류를 반환할 수 있도록 하는 새로운 문서 인증 절차를 도입했습니다. 이러한 개선은 원본 신분증이 잘못 발송될 위험을 완화하고 서류 보관에 필요한 시간을 단축함으로써 납세자와 IRS 모두에게 긍정적인 결과를 가져왔습니다. 그 결과, 미국 우편국(USPS)에서 배달 불가로 반환된 원본 신분증이 포함된 ITIN 우편물이 감소했습니다. IRS는 과거의 성공을 기반으로 더욱 발전할 수 있도록 추가적인 프로세스 개선 방안을 지속적으로 모색할 것입니다. 모든 개선 또는 변경 사항은 자원 가용성 및 예산에 따라 달라질 것입니다.

시정 조치 : 현재 프로세스 개선의 일환으로 IRS는 신청 처리 초기에 인증된 원본 서류를 반환할 수 있도록 하는 새로운 문서 인증 절차를 도입했습니다. 이러한 개선은 원본 신분증이 잘못 발송될 위험을 완화하고 서류 보관에 필요한 시간을 단축함으로써 납세자와 IRS 모두에게 긍정적인 결과를 가져왔습니다. 그 결과, 미국 우편국(USPS)에서 배달 불가로 반환된 원본 신분증이 포함된 ITIN 우편물이 감소했습니다. IRS는 과거의 성공을 기반으로 더욱 발전할 수 있도록 추가적인 프로세스 개선 방안을 지속적으로 모색할 것입니다. 모든 개선 또는 변경 사항은 자원 가용성 및 예산에 따라 달라질 것입니다.

태스 응답: 납세자에게 서류를 더 빨리 반환하는 것은 긍정적인 변화이며, 서류가 분실될 가능성을 줄이는 데 도움이 됩니다. 서류 추적은 서류가 영구적으로 분실되는 것을 방지하는 데 중요한 단계입니다. 또한, 서류가 분실될 경우, IRS는 분실된 서류 요청에 대한 대응과 해당 요청 처리에 대한 IRS의 조치를 추적하는 시스템을 구축해야 합니다. 이러한 노력은 요청서에 기록하고 후속 조치를 취하는 간단한 방법으로 시작할 수 있으며, 상당한 추가 자원이나 자금이 필요하지 않을 수도 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 인증 승인 대행 서비스를 확대하고 기타 ITIN 관련 활동을 수행하려는 기존의 노력을 일시 중단했습니다.

시정 조치 : N/A

태스 응답: 인증 접수 담당자(CAA)는 납세자의 ITIN 신청서 작성, 신원 확인 서류의 최초 인증, 그리고 납세자 및 IRS와 협력하여 신청서 관련 문제 해결 및 수정을 지원하는 제3자입니다. CAA 프로그램이 없었다면 IRS는 현재 CAA가 정부에 거의 무료로 제공하는 서비스를 보완하기 위해 납세자의 ITIN 신청서 관련 문제 해결에 더 많은 자원과 직원 시간을 투입해야 했을 것입니다. 납세자 권익 옹호 단체들은 CAA 서비스에 대한 수요가 서비스 제공량보다 더 컸다고 지적했습니다. 따라서 CAA 서비스 확대는 IRS의 자원을 절약하는 동시에 ITIN 신청자에게 더 나은 결과를 제공할 수 있을 것입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A