권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS에 제출되는 문의 및 양식의 유형은 다양하며, 처리 기간이 여러 차례에 걸쳐 달라지므로 완료까지 걸리는 시간도 달라집니다. 포괄적인 집계 기간을 제공하는 것은 개별 신고자에게 오해의 소지가 있습니다. 개인 온라인 계정 신청서에는 양식 수령, 납부 및 완료된 처리 정보를 보여주는 개별 처리 관련 정보가 이미 포함되어 검토를 위해 제공되고 있습니다. 하지만, 제한된 인력으로 처리해야 하는 문의, 양식 및 서신의 양이 너무 많아 실제 처리에 걸리는 일반적인 기간 이상의 정보는 제공되지 않습니다.

시정 조치 : N/A

태스 응답: TAS는 IRS의 처리 시간 차이에 대한 우려를 인지하고 있지만, IRS는 양식 4136(연료세 공제) 신청과 같은 일반적인 환급 지연 항목의 평균 처리 시간을 추적하는 대시보드 기능을 제공할 수 있습니다. 연료세 공제 신청 처리에 최대 18개월이 소요될 수 있다는 사실처럼 처리 기간이 연장된 것에 대한 투명성을 확보하면 더 많은 납세자가 자발적으로 부적절한 신청을 철회하거나 수정하도록 유도할 수 있습니다. 이를 통해 Exam의 업무량이 줄어들고 전반적인 규정 준수가 향상될 것입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 이 권고안이 이미 시행되었다고 밝혔습니다.

납세자 서신 서비스(TCS) 기준에는 쉬운 언어 원칙을 사용하여 의미 있는 언어를 개발하는 것이 포함됩니다. 이를 통해 환급 동결 또는 지연으로 인해 영향을 받는 납세자는 문제와 세무 문제 해결을 위해 취해야 할 다음 단계를 명확하게 설명하는 서면 통지를 받을 수 있습니다. IRS는 서면 자료의 명확성과 실질성을 지속적으로 평가하고 있습니다.

시정 조치 : 납세자 서신 서비스(TCS) 기준에는 쉬운 언어 원칙을 사용하여 의미 있는 언어를 개발하는 것이 포함됩니다. 이를 통해 환급 동결 또는 지연으로 인해 영향을 받는 납세자는 문제와 세무 문제 해결을 위해 취해야 할 다음 단계를 명확하게 설명하는 서면 통지를 받을 수 있습니다. IRS는 서면 자료의 명확성과 실질성을 지속적으로 평가하고 있습니다.

태스 응답: TAS는 IRS가 의미 있고 쉬운 언어로 작성된 서신을 통해 환급금을 동결한 공약을 높이 평가합니다. 그러나 실제로 환급금이 동결된 대부분의 납세자는 시의적절한 설명을 받지 못하고 있습니다. 납세자가 받는 첫 번째 실질적인 통지는 종종 신고 후 1년 이상이 지나서 발송된 감사 서한입니다. IRS는 납세자에게 의심스러운 세액 공제 때문에 환급금이 보류되었음을 설명하고, 세무 조사 시 증빙 서류를 준비하도록 안내하는 통지를 조기에 발송해야 합니다. 또한, 이러한 통지를 통해 납세자는 원래 신고서를 수정할 기회를 얻을 수 있습니다. 이러한 투명성을 통해 납세자는 신고 절차 초기에 스스로 환급금을 수정할 수 있게 되어 Exam의 자원 부담을 줄일 수 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 이 권고안이 이미 시행되었다고 밝혔습니다.

IRS 수석 변호사 사무실은 165년 14월 2025일에 'IRC 섹션 202511015에 따른 사기 피해자를 위한 도난 손실 허용'이라는 지침 메모를 게시하여 특정 손실에 대한 지침을 제공했습니다: https://www.irs.gov/pub/irs-wd/XNUMX.pdf.

시정 조치 : N/A

태스 응답: TAS는 영리 목적의 피해자에 대한 절도 손실 공제에 관한 IRS 수석 변호사의 각서를 인정하지만, 해당 각서는 표준 IRS.gov 검색을 통해 쉽게 접근할 수 없습니다. 납세자가 이 지침을 찾을 수 없다면 그 혜택을 누릴 가능성이 낮습니다. 이 지침을 효과적으로 활용하기 위해 IRS는 절도 손실 전용 웹페이지 개설, 관련 간행물(예: Pub. 547) 게재, IRS.gov 내 검색 엔진 최적화 개선 등 다양한 매체를 통해 수석 변호사의 각서를 홍보해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS.gov 내 중앙 집중식 랜딩 페이지가 현재 개발 중입니다. 이 랜딩 페이지는 쉽게 찾고 접근할 수 있으며, 사기/계략을 식별하고 신고하는 데 필요한 지침을 제공합니다. 또한, IRS가 관리, 집행 또는 조사할 권한이 있는 의심되는 세금 위반 또는 사기에 대한 신고를 제출하는 단계도 포함될 것입니다.

사기/계획 및 추천을 위한 중앙 랜딩 페이지의 기본 구축을 포함하는 첫 번째 단계는 2025년 XNUMX월까지 IRS.gov에 게시될 예정입니다.

두 번째 단계에서는 중앙화된 사기/계획 및 추천 랜딩 페이지 경험을 최적화하여 대중에게 향상된 고객 서비스를 제공하는 동시에 IRS가 인공 지능(AI), 자동화 및 예측 데이터 분석을 활용하여 효율성을 개선할 수 있도록 합니다.

시정 조치 : IRS.gov 내 중앙 집중식 랜딩 페이지가 현재 개발 중입니다. 이 랜딩 페이지는 쉽게 찾고 접근할 수 있으며, 사기/계략을 식별하고 신고하는 데 필요한 지침을 제공합니다. 또한, IRS가 관리, 집행 또는 조사할 권한이 있는 의심되는 세금 위반 또는 사기에 대한 신고를 제출하는 단계도 포함될 것입니다.

사기/계획 및 추천을 위한 중앙 랜딩 페이지의 기본 구축을 포함하는 첫 번째 단계는 2025년 XNUMX월까지 IRS.gov에 게시될 예정입니다.

두 번째 단계에서는 중앙화된 사기/계획 및 추천 랜딩 페이지 경험을 최적화하여 대중에게 향상된 고객 서비스를 제공하는 동시에 IRS가 인공 지능(AI), 자동화 및 예측 데이터 분석을 활용하여 효율성을 개선할 수 있도록 합니다.

태스 응답: TAS는 IRS가 사기 및 사기 수법 관련 중앙 집중식 랜딩 페이지를 개발하는 단계적 접근 방식을 높이 평가하며, 2025년 XNUMX월 마감일까지의 진행 상황을 모니터링할 것입니다. 납세자의 이익을 극대화하기 위해 이 도구는 홈페이지에서 쉽게 접근 가능하고, 눈에 잘 띄어야 하며, 최대한 실시간에 가깝게 자주 업데이트되어야 합니다. 또한 TAS는 IRS가 사용자 테스트 및 콘텐츠 설계 과정에 TAS를 포함한 이해관계자들을 참여시켜 도구가 납세자의 요구를 충족하는지 확인할 것을 촉구합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 9/30/2025

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 이 권고안이 이미 시행되었다고 밝혔습니다.

IRS는 이 분야에서 최근 취한 조치를 바탕으로 이 권고 사항을 이행했습니다. 예를 들어, IRS는 정부 제공 장비(GFE) 기기에 대한 엄격한 통제를 수립하고 시행하여 위협 및 사기 우려를 해소했으며, 2023년에는 TikTok 및 관련 URL 접근을 차단하는 보안 조치를 시행하고, 정부 기기에 TikTok 설치 금지법(No TikTok on Government Devices Act) 및 관리예산처(Office of Management and Budget) 각서(M-23-13)에 명시된 지침에 따라 TikTok 앱 설치를 차단했습니다. Instagram(및 모든 소셜 미디어 앱)과 YouTube 앱도 모바일 GFE 기기에서 차단됩니다. Instagram은 브라우저에서 차단되지만, IRS가 납세자 교육 및 지원 채널로 YouTube를 활용하고 있기 때문에 YouTube.com은 GFE 브라우저(Edge/Safari)를 통해 접속할 수 있습니다.

"Bring Your Own Device"(BYOD) 프로그램에 따라 모바일 기기에서 접속하는 M365 애플리케이션과 소셜 미디어 사이트는 보안 컨테이너에 저장되어 IRS 컨테이너에서 개인 컨테이너로 IRS 데이터를 복사, 붙여넣기 또는 화면 캡처하는 기능을 차단하고 비활성화합니다. 마지막으로, IT 부서는 GFE 및 BYOD 기기와 관련된 위험을 제거하기 위한 보안 조치를 지속적으로 파악하고 구축하고 있습니다.

시정 조치 : IRS는 이 분야에서 최근 취한 조치를 바탕으로 이 권고 사항을 이행했습니다. 예를 들어, IRS는 정부 제공 장비(GFE) 기기에 대한 엄격한 통제를 수립하고 시행하여 위협 및 사기 우려를 해소했으며, 2023년에는 TikTok 및 관련 URL 접근을 차단하는 보안 조치를 시행하고, 정부 기기에 TikTok 설치 금지법(No TikTok on Government Devices Act) 및 관리예산처(Office of Management and Budget) 각서(M-23-13)에 명시된 지침에 따라 TikTok 앱 설치를 차단했습니다. Instagram(및 모든 소셜 미디어 앱)과 YouTube 앱도 모바일 GFE 기기에서 차단됩니다. Instagram은 브라우저에서 차단되지만, IRS가 납세자 교육 및 지원 채널로 YouTube를 활용하고 있기 때문에 YouTube.com은 GFE 브라우저(Edge/Safari)를 통해 접속할 수 있습니다.

"Bring Your Own Device"(BYOD) 프로그램에 따라 모바일 기기에서 접속하는 M365 애플리케이션과 소셜 미디어 사이트는 보안 컨테이너에 저장되어 IRS 컨테이너에서 개인 컨테이너로 IRS 데이터를 복사, 붙여넣기 또는 화면 캡처하는 기능을 차단하고 비활성화합니다. 마지막으로, IT 부서는 GFE 및 BYOD 기기와 관련된 위험을 제거하기 위한 보안 조치를 지속적으로 파악하고 구축하고 있습니다.

태스 응답: IRS가 정부 제공 장비에서 TikTok 및 유사 앱을 차단하기 위해 칭찬할 만한 조치를 취한 반면, TAS는 IRS가 사기 감시 및 단속 목적으로 특정 제한적인 접근(예: 네트워크가 연결되지 않은 "클린룸" 검토 스테이션)을 허용할 수 있는지 여부를 평가할 것을 권고했습니다. TAS는 IRS가 현재의 제한 조치가 진화하는 세금 사기/계략 환경에서 단속 또는 홍보 활동을 의도치 않게 방해하는지 여부를 재평가할 것을 권장합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 현재 모든 조직 변경에 대한 보고를 보류하고 있습니다. 많은 사기 및 계획이 세금과 관련이 없기 때문에 IRS에서 제공하는 지원 정보는 제한적입니다. 신원 도용 및 개인 사기 신고 및 지침은 연방거래위원회(FTC)에서 이미 제공하고 있습니다.

현재 IRS는 민간 산업계, 주 정부, 금융 기관과 협력하여 사기를 적발하고 사기 발생을 예방함으로써 납세자를 보호하고 있습니다(예: 보안 서밋). 세무 대리인은 고객을 파악하도록 권장되며, 납세자 데이터가 포함된 자체 시스템을 보호하라는 안내를 정기적으로 받습니다. IRS는 IDTVA 전담팀을 운영하고 있으며, 피해자 지원 절차를 마련하고 있습니다.

시정 조치 : N/A

태스 응답: TAS는 IRS가 현재 조직 개편을 동결하고 있다는 사실을 알고 있지만, 중앙화된 사기 예방 및 피해자 지원 사무소(Scam Prevention and Victim Assistance Office) 또는 단일 연락 창구의 필요성은 여전히 ​​매우 중요합니다. 사기 피해를 입은 납세자들은 누가 무엇을 담당하는지에 대한 명확한 지침 없이 IRS의 여러 부서 또는 연방거래위원회(FTC)와 같은 다른 기관으로 안내되는 경우가 많습니다. IRS가 조율하는 단일 사무소 또는 연락 창구는 혼란을 줄이고 납세자에게 더 나은 결과를 제공하며, IRS가 사기 동향에 대한 더욱 일관된 데이터를 수집하는 데 도움이 될 것입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A