권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 이 권고안이 이미 시행되었다고 밝혔습니다.

IRS는 신원 도용(IDT)이 납세자에게 미치는 영향을 예의주시하고 있으며, 신원 도용 피해자 지원(IDTVA) 목록을 정확하고 효율적으로 처리하는 데 최우선 순위를 두고 있습니다. 제안된 대로 IDTVA 직원 수를 제한하는 것은 전반적인 납세자 경험에 부정적인 영향을 미칠 것입니다. 또한, 특정 IDT 사건은 해결에 90일 이상 소요되는 경우가 있습니다.

모든 IDTVA 직원의 업무 할당을 제한할 수는 없지만 IRS는 신원 도용 재고와 평균 주기 시간을 줄이기 위해 다음과 같은 여러 가지 전략을 구현하는 데 전념하고 있습니다.

• IDTVA 고객 서비스 담당자(CSR)의 무료 전화 배정을 제한합니다. 이 지원 담당자들은 전화 업무에 가장 마지막으로 배정되고, 통화량이 증가하면 가장 먼저 해고됩니다. 재고 증가에 대응하기 위해 IDTVA 업무 전반에 능숙한 직원을 충원합니다. 1 회계연도 2025분기 동안 약 300명의 IDTVA 직원에게 전체 교육 과정을 추가로 제공했습니다.
• IDTVA 프로그램에 추가 자금을 할당하여 사건 해결량을 늘립니다.
• IDT 사례를 선별하여 시스템적으로 신속하게 종결할 수 있는지, IDT에 숙련되지 않은 직원이 해결할 수 있는지, 또는 실수로 IDTVA에 회부되었는지 확인합니다.
• 불필요한 제출을 방지하여 14039 양식이 접수되는 횟수를 줄이기 위해, 신분 도용 신고서인 14039 양식을 제출해야 하는 필요성에 대한 추가 지침을 제공합니다.
• 연구 응용 분석 통계와 협업하여 식별된 제도 기준에 맞는 IDTVA 사례를 식별하고 IDTVA 담당자의 사기 신고를 미리 식별하여 필요한 연구 양을 줄이는 동시에 효율성을 개선합니다.
• IRS Lean Six Sigma 역량을 활용해 현재 업무 프로세스 내에서 개선 기회를 파악합니다.

시정 조치 : 

모든 IDTVA 직원의 업무 할당을 제한할 수는 없지만 IRS는 신원 도용 재고와 평균 주기 시간을 줄이기 위해 다음과 같은 여러 가지 전략을 구현하는 데 전념하고 있습니다.

• IDTVA 고객 서비스 담당자(CSR)의 무료 전화 배정을 제한합니다. 이 지원 담당자들은 전화 업무에 가장 마지막으로 배정되고, 통화량이 증가하면 가장 먼저 해고됩니다. 재고 증가에 대응하기 위해 IDTVA 업무 전반에 능숙한 직원을 충원합니다. 1 회계연도 2025분기 동안 약 300명의 IDTVA 직원에게 전체 교육 과정을 추가로 제공했습니다.
• IDTVA 프로그램에 추가 자금을 할당하여 사건 해결량을 늘립니다.
• IDT 사례를 선별하여 시스템적으로 신속하게 종결할 수 있는지, IDT에 숙련되지 않은 직원이 해결할 수 있는지, 또는 실수로 IDTVA에 회부되었는지 확인합니다.
• 불필요한 제출을 방지하여 14039 양식이 접수되는 횟수를 줄이기 위해, 신분 도용 신고서인 14039 양식을 제출해야 하는 필요성에 대한 추가 지침을 제공합니다.
• 연구 응용 분석 통계와 협업하여 식별된 제도 기준에 맞는 IDTVA 사례를 식별하고 IDTVA 담당자의 사기 신고를 미리 식별하여 필요한 연구 양을 줄이는 동시에 효율성을 개선합니다.
• IRS Lean Six Sigma 역량을 활용해 현재 업무 프로세스 내에서 개선 기회를 파악합니다.

태스 응답: 많은 IDTVA 사례가 적체되어 있으며, 피해자들은 과도한 처리 및 환급 지연을 겪고 있습니다. 다른 IRS 전략에도 불구하고, 평균 IDTVA 사례 처리 기간은 현재 592일로, 이전에 보고된 것보다 불과 84일 단축되었습니다. IRS는 IDTVA CSR을 IDTVA에만 적용하는 것이 전반적인 납세자 경험에 부정적인 영향을 미칠 것이라고 주장하면서도, 많은 피해자들이 수년간 겪어 온 부정적인 경험은 무시하고 있습니다. TAS는 IRS가 우선순위를 서로 상충하는 상황에서 균형을 맞추고 있음을 인정하지만, 피해자의 납세자 권리를 약화시키는 IDTVA 적체와 지연을 신속하게 줄이기 위한 자원의 우선순위를 정하는 것이 IRS에게 권장됩니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 이 권고안이 이미 시행되었다고 밝혔습니다.

IRS는 제한된 IDTVA 자원과 체계적인 사건 배정으로 인해 권장된 사전 심사 절차를 시행할 수 없습니다. 그러나, 잠재적인 체계적인 종결, 신속한 종결, IDT 교육을 받지 않은 직원이 완료할 수 있는 작업, 기술 기반 배정, 또는 납세자에게 미치는 영향(예: 환급 가능성)을 기준으로 사례를 분류하기 위한 사전 결정된 기준을 충족하는 사례를 식별하기 위한 심사 절차를 시행했습니다. 질의를 통해 확인된 사례는 유효성을 검토합니다. 데이터 질의 외에도, 이 심사 절차를 통해 IDT 주기를 단축하기 위해 진행 중이거나 제안된 계획은 다음과 같습니다.

• 시스템적 폐쇄 – 우리는 시스템적 사례 폐쇄 기회를 파악하기 위해 지속적으로 재고를 검토합니다.
• 전문 기술 – 기술 세트와 교육을 기반으로 직원에게 IDTVA 사례를 할당합니다.
• 납세자에게 큰 영향 – 피해자에게 잠재적으로 큰 영향을 미칠 수 있는 신원 도용 사례를 파악합니다.

IRS는 IDTVA 재고의 추가 부분을 지속적으로 검토하여 잠재적인 시스템 폐쇄, 신속한 폐쇄, 또는 IDT 교육을 받지 않은 IDTVA 회계 관리 직원이 완료할 수 있는 작업을 추가로 파악할 것입니다. 재고 검토 외에도, 직원들에게 문제점에 대한 의견을 지속적으로 요청하고 IDTVA 재고 감축을 위한 권장 사항을 제시하도록 독려하고 있습니다.

시정 조치 : N/A

태스 응답: IRS가 특정 유형의 사건, 특히 피해자에게 큰 영향을 미칠 수 있는 사건을 파악하고 정리하기 위해 IDTVA 관련 서류를 검토하고 있다는 점은 긍정적입니다. 그러나 IDTVA 사건을 조기에 검토하면 IRS가 신속하게 분류하고 IRS의 다른 부서에서 처리해야 할 사건, 신속하게 해결 및 종결될 수 있는 사건, 또는 환급 가능성이 있는 사건을 파악할 수 있습니다. 조기 검토를 통해 IRS는 IDTVA 서류를 더욱 효과적으로 관리하고 불필요하게 처리 기간이 연장되는 사건을 줄일 수 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 이 권고안이 이미 시행되었다고 밝혔습니다.

납세자의 신고서에 양식 14039(신원 도용 진술서)가 첨부된 경우, 납세자에게 접수 확인서가 체계적으로 발송됩니다. 납세자와 연락할 때 신중을 기하기 위해 사건을 검토하고, 청구인에게 계좌 정보를 공개하기 전에 결정을 내립니다. 최종 담당자는 납세자의 서류 수령을 확인하고 최종 해결 방안을 설명합니다.

시정 조치 : 납세자의 신고서에 양식 14039(신원 도용 진술서)가 첨부된 경우, 납세자에게 접수 확인서가 체계적으로 발송됩니다. 납세자와 연락할 때 신중을 기하기 위해 사건을 검토하고, 청구인에게 계좌 정보를 공개하기 전에 결정을 내립니다. 최종 담당자는 납세자의 서류 수령을 확인하고 최종 해결 방안을 설명합니다.

태스 응답:IRS는 신원 도용 진술서가 세금 보고서와 함께 제출될 경우 체계적인 확인서를 발송하지만, 그렇지 않을 경우 확인 절차가 일관되지 않습니다. 모든 신원 도용이 납세자가 세금 보고서를 작성하고 제출하는 신고 기간에 발견되는 것은 아닙니다. 세금 보고서와 별도로 신원 도용 진술서를 제출하는 납세자의 경우, IRS는 IDTVA 사건이 해결될 때까지 청구 접수를 확인하거나 업데이트를 제공하지 않을 수 있으며, 이는 종종 수개월에서 수년까지 소요됩니다. 세금 보고서와 별도로 신원 도용 진술서를 제출하는 납세자는 합리적인 정보를 받을 권리.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​IRS는 신원 도용 목록을 관리하고 신원 도용 피해자를 지원하는 IDTVA 직원들의 조사 역량과 효율성을 향상시키는 도구를 자동화하고 개발하는 기술을 지속적으로 모색하고 있습니다. IDTVA 직원들이 사건 해결 경로를 파악하는 데 도움이 되는 조사 도구를 개발했습니다. '부양가족 관련 IDT 사건' 도구는 30년 2024월 9409일에 출시되었습니다. IDT 간소화 도구와 통합 자동화 기술(IAT) 양식 XNUMX(IRS/SSA 임금 워크시트) 도구는 현재 개발 중입니다. ID 도용 사건 처리의 효율성을 높이기 위한 도구를 지속적으로 개발하고 개선하고 있습니다.

시정 조치 : 우리는 신원 도용 사건 처리의 효율성을 높이기 위한 도구를 개발하고 개선하기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

태스 응답: TAS는 IRS가 IDTVA 효율성을 개선하기 위해 기술과 도구를 지속적으로 업그레이드할 것을 권장합니다. 향상된 기술과 도구를 통해 IDTVA 사건에서 수작업으로 완료해야 하는 지루하고 시간 소모적인 조사 및 분석 작업이 줄어들 것입니다. 세금 관련 신원 도용은 끊임없이 진화하는 복잡한 문제이므로 IRS는 정확하고 시의적절한 해결책을 제공할 수 있도록 끊임없이 노력해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 진행중인

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 이 권고안이 이미 시행되었다고 밝혔습니다.

전국 납세자 권익 옹호관(IDT)은 신원 도용 피해자를 포함하여 납세자를 TAS에 의뢰하기 위한 명확한 어려움 기준을 가지고 있습니다. 신원 도용 피해자는 경제적 피해를 입었거나 정상적인 경로를 통해 해결되지 않은 세무 문제 해결에 도움을 요청하는 경우 TAS로부터 지원을 받을 권리가 있습니다. 직원들은 사례 기준이 충족되는 경우 IDT 납세자 사례를 TAS에 의뢰합니다.

시정 조치 : 직원들은 사례 기준이 충족되면 IDT 납세자 사례를 TAS에 회부합니다.

태스 응답: TAS는 자체적인 어려움 기준을 매우 신중하게 고려하고 있습니다. 이 권고안은 IRS가 가장 큰 경제적 어려움을 겪고 있는 피해자들의 사건을 신속하게 처리할 수 있도록 자체 기준을 개발할 것을 제안합니다. IRS가 IDTVA 사건에 대한 자체적인 어려움 기준을 채택함으로써, 납세자들이 TAS에 사건을 제출하고 TAS가 IRS와 함께 사건을 처리할 필요가 없어질 것입니다. 따라서 상당한 어려움을 겪고 있는 납세자들이 IDTVA 사건을 보다 신속하게 해결할 수 있는 보다 직접적이고 부담 없는 방법을 개발하게 될 것입니다. IDTVA 사건 해결이 지연되고 있는 점을 고려할 때, IRS가 납세자들이 상당한 경제적 어려움을 겪고 있는 사건을 신속하게 처리할 수 있는 보다 직접적인 방법을 전면적으로 채택하고 TAS와 IDTVA 간의 불필요한 업무 흐름을 없애는 것이 모두에게 유리해 보입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​IRS는 합법적으로 신고한 납세자의 부담을 줄이기 위해 노력하는 동시에 환급 사기를 적발하고 완화하는 데 대한 지원에 감사드리며, 이러한 균형을 맞추기 위해 필터를 지속적으로 평가하고 있습니다. 이 필터는 데이터 유출/손실로 인해 세금 관련 데이터가 손상된 납세자를 보호하는 데 사용됩니다. 또한, 원래 잠재적 IDT(과세 회피)로 확인되었던 소셜 미디어 홍보로 인한 사기도 포함됩니다. 이러한 사례는 IDT로 처리되지 않았지만, 경솔한 신고자(Frivolous Filer), 감사 및/또는 자동화된 의심 세액 공제(Automated Questionable Credits)를 포함한 다른 비IDT(비과세 회피) 처리 조치가 취해졌습니다. IRS는 TAS를 포함한 내부 및 외부 파트너와 지속적으로 협력하여 필요한 경우 환급 사기 필터를 개선하고 자동화하고 있습니다. 매년 가장 효율적인 선택을 하고 성과를 개선하는 동시에 높은 수준의 보호를 지속적으로 유지하기 위해 여러 요소를 고려합니다.

환급 신고서의 약 98%는 사기 필터에 의해 선별되지 않습니다. 나머지 2%는 알려진 패턴을 따르지 않는 정보를 신고했으며, 신고된 금액의 유효성을 검증하는 데 필요한 정보가 누락된 경우가 많습니다. 적절한 검증 없이는 IRS가 부적절한 환급을 처리할 위험이 있습니다. IRS는 사기 적발 및 부적절한 지급 최소화와 납세자의 경험 및 신속한 신고 처리에 대한 기대 사이의 균형을 적절히 유지하기 위해 노력합니다.

환급 전 검토를 위해 신고서를 선택하는 경우, 목표는 세금 신고서를 검증하고 가능한 한 빨리 환급을 처리하는 것입니다. 납세자는 전화, 웹사이트 또는 납세자 지원 센터를 직접 방문하여 신원을 인증할 수 있습니다. 인증이 완료되면 납세자 신고서 처리가 완료되고 환급금이 일반적으로 21일 이내에 신속하게 지급됩니다. 납세자에게 긍정적인 경험을 제공하는 것은 매우 중요하지만, 현재 상황에서는 환급 전 신고서 선택 기준을 임의로 변경하여 허위 탐지율을 특정 비율로 설정하는 것은 위험 부담이 너무 큽니다.

시정 조치 : N/A

태스 응답: TAS는 IRS가 TPP 필터를 정기적으로 평가하여 합법적인 신고서를 제출했지만 실수로 TPP에 연루되는 납세자의 비율을 줄일 것을 권장합니다. TPP에 선정된 후, 합법적인 신고서를 제출한 납세자는 IRS에서 신원을 인증받아야 신고 처리 및 환급이 완료됩니다. IRS는 세무 행정에서 중요한 보안 역할을 수행하며, 사기 방지를 위한 노력은 납세자의 권리에 미치는 영향을 최소화하는 균형을 이루기 위해 지속적으로 노력해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): N/A