권고사항에 대한 IRS의 답변: ​IRS는 신원 도용(IDT)이 납세자에게 미치는 영향을 인식하고 있으며 이 목록 작업에 높은 우선순위를 두고 있습니다. 제안된 대로 신원 도용 피해자 지원(IDTVA) 직원의 범위를 제한하면 전반적인 납세자 경험에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 모든 IDTVA 직원의 업무를 제한할 수는 없지만 IDT 재고 문제를 해결하기 위해 다양한 조치를 취하고 있습니다. 일부 IDT 업무를 해결하는 데 90일 이상이 소요될 수 있는 일부 해결 조치가 있습니다.

IRS는 다음을 통해 신원 도용 목록과 평균 주기 시간을 줄이기 위한 다양한 전략을 구현하기 위해 최선을 다하고 있습니다. IDTVA 고객 서비스 담당자(CSR)의 무료 전화 할당을 제한합니다. 추가 리소스 추가 – IDTVA 사례 증가를 해결하기 위해 전체 범위의 신원 도용에 대해 500명이 넘는 추가 IDTVA 직원을 교육했습니다. 사건 해결 규모를 늘리기 위해 IDTVA 프로그램에 초과근무 자금을 할당합니다. 신원 도용 사례를 선별하여 체계적으로 폐쇄할 수 있는지 또는 오류로 IDTVA에 회부된 경우(신원 도용의 증거 없음) IRS 내 다른 영역으로 이동할 수 있는지 결정하여 주기 시간을 줄입니다. 접수된 양식 14039의 수를 줄이기 위해 양식 14039, 신원 도용 진술서를 제출해야 하는 필요성에 대한 추가 지침을 제공합니다. RAAS(Research Applied Analytics Statistics)와 협력하여 식별된 계획 기준에 맞는 IDTVA 사례를 식별하여 IDTVA 사회복지사에 대한 사기성 수익을 사전 식별함으로써 효율성을 향상시키면서 필요한 연구의 양을 줄입니다. IRS Lean Six Sigma 기능을 활용하여 현재 작업 프로세스의 프로세스 개선 사항을 식별합니다.

시정 조치 : ​우리는 IDT 인벤토리를 해결하기 위해 다양한 조치를 취하고 있습니다. IRS는 신원 도용 목록과 평균 주기 시간을 줄이기 위해 다양한 전략을 구현하는 데 최선을 다하고 있습니다.

태스 응답: IDTVA 사건에 대한 IRS의 처리 시간은 너무 길고 전혀 용납할 수 없습니다. IRS가 이러한 기간을 줄이기 위한 조치를 취하는 것은 고무적이지만 처리 시간이 너무 어려워서 IRS는 기간을 줄일 때까지 과감한 조치를 취해야 합니다. 한 가지 조치에는 기간이 합리적인 수준에 도달할 때까지 IDTVA 직원을 다른 업무로 리디렉션하는 것을 금지하는 것이 포함되어야 합니다. TAS는 IRS가 어려운 선택에 직면해 있음을 이해하지만 처리 기간이 거의 2년에 달하므로 이러한 납세자들을 계속해서 다시 희생시켜서는 안 됩니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 12/31/2025

권고사항에 대한 IRS의 답변: 합법적인 신고서를 제출한 납세자의 부담을 줄이기 위해 노력하는 동시에 환급 사기를 탐지하고 완화하려는 IRS 목표에 대한 귀하의 지원에 감사드립니다. 환불 반품의 약 98%는 사기 필터에 의해 선택되지 않습니다. 나머지 2%는 알려진 패턴을 따르지 않을 수 있는 정보를 보고한 경우가 많으며 보고된 금액을 확인하는 데 필요한 정보 반환이 없을 수 있습니다. 적절한 검증이 이루어지지 않으면 IRS가 부적절한 환불을 발행할 위험이 있습니다. IRS는 납세자의 경험과 신속한 신고 처리에 대한 욕구를 바탕으로 사기 적발과 부적절한 지급 최소화 사이에서 올바른 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 우리는 이러한 균형을 맞추기 위해 지속적으로 필터를 평가합니다. 우리의 필터는 데이터 위반/손실로 인해 세금 관련 데이터가 손상된 납세자를 보호하는 데 사용됩니다. 또한 원래 잠재적 신원 도용(IDT)으로 식별된 소셜 미디어 프로모션으로 인한 계획도 포함되었습니다. 이러한 사례는 IDT로 처리되지 않았습니다. 그러나 이러한 사례는 경박한 파일러, 감사 및/또는 자동 의심스러운 신용을 포함한 기타 비IDT 규정 준수 처리를 위해 회부되었습니다. 우리는 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service)를 포함한 내부 및 외부 파트너와 지속적으로 협력하여 적절한 경우 환불 사기 필터를 개선하고 자동화합니다. 매년 우리는 지속적으로 높은 수준의 보호를 달성하는 동시에 가장 효율적인 선택을 하고 성능을 개선하기 위해 여러 가지 요소를 고려합니다.

사전 환급 검토를 위한 신고서를 선택할 때 저희의 목표는 세금 신고서를 검증하고 최대한 빨리 환불을 처리하는 것입니다. 납세자는 전화, 웹, 납세자지원센터 직접 방문을 통해 본인임을 인증할 수 있습니다. 인증이 성공적으로 완료되면 납세자의 신고서 처리가 완료되고 일반적으로 21일 이내에 신속하게 환급금이 지급됩니다. 우리는 납세자의 긍정적인 경험이 중요하다는 것을 알고 있지만, FDR을 특정 비율로 설정하기 위해 환급 전 반품 선택 기준을 수정하기에는 현재 환경에서 위험이 너무 높습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: IRS가 부적절한 환급 발행을 방지하기 위한 조치를 취하는 것이 중요하지만, 이 목표와 납세자의 부담 사이의 균형을 맞춰야 합니다. FDR을 50% 미만으로 유지하는 것은 주로 민간 부문 목표와 일치하며 수십만 명의 납세자가 IRS의 납세자 보호 프로그램(TPP) 통행료에 대한 지원자에게 연락하는 등 자신의 신원을 인증하는 힘든 과정을 거치는 것을 방지할 수 있습니다. 무료 회선을 이용하거나 TAC에 예약하여 직접 신원을 인증하세요. TAS는 정보를 활용하여 정확한 필터를 개발하려는 IRS의 노력을 높이 평가하며, 이러한 필터를 최대한 좁히는 동시에 정부 재정을 보호하도록 노력해야 합니다. 50% 미만의 FDR 목표는 납세자의 부담을 줄이는 동시에 IRS가 부적절한 환급을 방지하는 방식으로 필터를 설계하는 데 필요한 유연성을 제공합니다. 낮은 FDR과 함께 IRS는 더 나은 고객 서비스(주로 FS 17 동안 약 2024%에 불과했던 TPP 전화선의 더 높은 서비스 수준)를 제공해야 하며, 납세자가 TAC에서 약속을 쉽게 인증할 수 있도록 해야 합니다. 신원.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 인증 과정에서 고객 경험을 더 잘 이해하는 것이 중요하다는 점에 동의하며 현재 납세자 행동을 측정하고 응답률을 높이기 위한 파일럿을 실시하고 있습니다. 아래에는 두 가지 예가 있습니다.

신원 및 세금 신고서 확인이 필요한 납세자에게 전송되는 새로운 일반 언어 통지 5071C는 2023년 신고 시즌 동안 테스트되었습니다. 다음과 같은 결과가 유망했습니다.

•  서신을 받은 수신자는 IDVerify(IDV)에 등록할 가능성이 1.9% 더 높았으며 IDV를 첫 번째 채널로 사용할 가능성이 거의 2% 더 높아 평균 첫 번째 비용이 3.51달러 절감되었습니다.
•  14,910개 응답에 대한 첫 번째 채널 비용 절감으로 인해 총 $52,334.10의 비용 절감 효과가 예상됩니다.
•  컬러 인쇄는 흑백 글자에 비해 성능 향상이 미미했습니다.

이 파일럿의 결과로 새로운 5071C 편지가 개발되어 2024년 제출 시즌에 발행될 예정입니다. 2024년 2025월부터 XNUMX년까지 나머지 납세자 보호 프로그램 서한에도 유사한 일반 언어 재작성이 시행됩니다.

IRS는 계속해서 TAS와 협력하여 일부 납세자가 직면할 수 있는 신원 확인 기간의 차이를 확인하기 위한 연구를 수행하고 있습니다. 파트너십을 통해 저소득 세금 클리닉(LITC)의 지원을 받아 세무 대리인과 납세자를 대상으로 설문조사를 실시했습니다. 설문조사는 개발되어 2022년 XNUMX월 LITC 내의 테스트 그룹에 배포되었습니다. IRS는 설문조사 피드백을 분석하고 TAS와 만나 추가 피드백과 함께 설문조사 결과를 논의했습니다.

테스트 그룹의 권장 사항은 다음과 같습니다. 다른 연방 기관 사무실(예: 미국 우체국)에서 신원을 인증하는 기능을 확립합니다. 세금 경험 일수를 추가하세요. 추가 정보와 다른 언어로 된 정보를 보려면 QR 코드를 포함하세요. 더 짧은 글자를 만들고 일반 언어를 사용합니다. 성적표에 ID 도용 표시를 제공합니다. 추가 포커스 그룹을 구축하고 IRS 서한의 가독성을 분석하는 연구를 완료합니다. 필터 선택을 검토합니다. 내 환불 위치 애플리케이션에 대한 추가 정보를 제공합니다.

조사 결과를 바탕으로 팀은 설문 조사를 더 넓은 납세자 집단으로 확대했습니다. 2023년으로 접어들면서 팀은 조정자 가이드를 개발하고 세무 전문가가 아닌 납세자에게 특정한 질문을 개발했습니다. 2023년 내내 변호사와 협력하여 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service) 및 IRS는 고객 피드백 설문조사를 개발하고 개별 납세자에게 설문조사를 배포하는 작업을 진행했습니다. 패키지는 승인을 위해 관리예산처로 옮겨졌습니다.

시정 조치 : IRS는 인증 과정에서 고객 경험을 더 잘 이해하는 것이 중요하다는 점에 동의하며 현재 납세자 행동을 측정하고 응답률을 높이기 위한 파일럿을 실시하고 있습니다. 새로운 5071C 서한이 개발되어 2024년 제출 시즌에 발행될 예정입니다. 2024년 2025월부터 XNUMX년까지 나머지 납세자 보호 프로그램 서신에 대해서도 유사한 일반 언어 재작성이 시행될 예정입니다.

2023년 내내 변호사와 협력하여 납세자 보호 서비스(Taxpayer Advocate Service) 및 IRS는 고객 피드백 설문조사를 개발하고 개별 납세자에게 설문조사를 배포하는 작업을 진행했습니다. 패키지는 승인을 위해 관리예산처로 옮겨졌습니다.

태스 응답: TAS는 IRS의 지속적인 협력 의지를 높이 평가하며 IRS 통지, 특히 인증 통지가 명확하고 간결하도록 보장합니다. IRS의 답변에서 지적한 바와 같이 IRS는 납세자가 인증 통지를 쉽게 이해할 수 있도록 여러 조치를 취했습니다. 그러나 문체상의 차이보다는 통지의 내용에 초점을 맞춘 보다 광범위한 시범 프로그램을 통해 IRS와 납세자 모두에게 이익이 될 것이라는 것이 TAS의 입장입니다. 납세자가 인증 통지를 쉽게 이해할 수 있도록 하면 현재 약 50%에 불과한 이러한 통지에 응답하는 납세자의 수를 늘리는 데 도움이 될 수 있습니다. 또한, 이 파일럿 프로그램의 일환으로 IRS는 납세자에게 여러 개의 통지를 보내는 것을 테스트하여 그러한 노력이 "일회성"으로 보내는 현재 IRS 접근 방식보다 더 나은 결과를 얻을 수 있는지 확인해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 진행중인

권고사항에 대한 IRS의 답변: 우리는 납세자 경험을 개선하려는 노력에 감사드리며, 주소 정보를 포함한 납세자 데이터를 보호하기 위한 노력과 적절한 균형을 계속 추구하고 있습니다. 서신의 특성으로 인해 납세자 보호 프로그램(TPP) 서신은 미게시 보고서로서 TPP 프로그램으로 이동하는 경우 기록 주소가 아닌 보고서에 기재된 주소로 발행됩니다. 이렇게 하면 신원 도용 가능성이 있는 신고서의 주소가 적법한 납세자의 주소가 아닐 수 있으므로 게시되지 않습니다. 이 프로세스는 사실상의 주소 검토 역할을 합니다. 인증할 수 있는 납세자는 해당 시점에 기록 주소를 업데이트할 수 있는 기회를 갖게 됩니다.

잠재적 신원 도용 신고서가 우편 발송 불가 상태일 때 적법한 납세자의 신고서가 접수된 경우, 당사 프로세스에서는 올바른 신고서 우편 접수를 허용합니다. 당사는 반품된 주소가 현재 기록된 주소와 다른 경우 기록된 주소를 업데이트하는 데 사용합니다.

우리는 유효한 이사 주소가 있는 경우 TPP 서신을 재발급하는 데 도움이 되도록 배달할 수 없는 우편물에 대한 데이터는 물론 업데이트된 주소 정보가 포함된 미국 우편국의 정보를 제공하는 납세자 서신 디지털 거래를 사용할 가능성을 평가하고 있습니다. 장소. 더 큰 규모의 조치를 취하기 전에 새 주소가 실제 납세자에게 속하는지 또는 유효하지 않은 납세자에게 속하는지 확인하기 위한 연구가 수행되어야 합니다.

시정 조치 : 우리는 미국 우편국의 정보와 함께 다음과 같은 데이터를 제공하는 납세자 서신 디지털 거래 사용 가능성을 평가하고 있습니다.
유효한 이사 주소가 있는 경우 TPP 편지를 재발급하는 데 도움이 되도록 배달할 수 없는 우편물과 가능한 경우 업데이트된 주소 정보를 제공합니다. 더 큰 규모의 조치를 취하기 전에 새 주소가 실제 납세자에게 속하는지 또는 유효하지 않은 납세자에게 속하는지 확인하기 위한 연구가 수행되어야 합니다.

태스 응답: TAS는 주소가 유효한지 판단할 때 IRS가 신중하게 움직여야 한다는 점을 이해합니다. 그러나 단순히 신고서의 주소에만 의존하는 것 이상의 추가적인 조치를 취하면 납세자가 이러한 통지를 더 잘 받을 수 있어 인증 통지의 낮은 응답률을 개선할 수 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 9/30/2024

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 처음에 납세자가 신원 보호 개인 식별 번호(IP PIN)를 얻을 수 있는 세 가지 방법을 구현했습니다. IP PIN 받기 애플리케이션을 사용하여 온라인으로; 우편 양식 15227, IP PIN 신청서; 또는 납세자 지원 센터를 방문하세요.

2023년 15227월, IRS는 디지털 및 모바일 적응형 양식(DMAF)에 통합될 양식 목록에 양식 15227을 포함했습니다. 이를 통해 납세자는 양식 15227을 IRS에 전자 방식으로 제출할 수 있습니다. 양식 2025은 DMAF에서 XNUMX년 릴리스를 위해 고려 중입니다.

시정 조치 : IRS는 디지털 및 모바일 적응형 양식(DMAF)에 통합될 양식 목록에 양식 15227을 포함시켰습니다. 이를 통해 납세자는 양식 15227을 IRS에 전자 방식으로 제출할 수 있습니다. 양식 15227은 DMAF에서 2025년 릴리스를 위해 고려 중입니다.

태스 응답: 납세자에게 양식 15227을 제출할 수 있는 전자 수단을 제공하기로 한 IRS의 동의는 IRS와 납세자 모두에게 유익합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 9/30/2025

권고사항에 대한 IRS의 답변: 납세자가 세금 관련 신원 도용의 피해자가 되는 것을 방지하는 IRS의 가장 효과적인 도구는 신원 보호 개인 식별 번호(IP PIN)입니다. IP PIN은 실제 납세자가 제출한 신고서를 인증하는 6자리 숫자입니다. IP PIN은 납세자와 IRS만 알 수 있으므로 올바른 IP PIN 없이 제출된 보고서는 거부되어 사기성 보고서 제출을 방지할 수 있습니다.

추가 납세자가 IP PIN 프로그램에 참여하도록 장려하기 위해 IRS는 납세자가 IP PIN의 가용성, IP PIN 프로그램에 자발적으로 참여하는 세 가지 방법, 그리고 IP PIN 프로그램에 관한 정보. 이 커뮤니케이션 계획에는 IRS 전국 세금 포럼의 신원 보호 세미나가 포함됩니다. 첫 번째 세미나는 2023 IRS 전국 조세 포럼 세미나에서 발표되었으며 2024 IRS 전국 조세 포럼에서 다시 제공될 예정입니다.

시정 조치 : IRS는 납세자가 IP PIN의 가용성, IP PIN 프로그램에 자발적으로 참여하는 세 가지 방법 및 IP PIN 프로그램 관련 정보를 알릴 수 있도록 홍보 노력을 수행하기 위해 보다 간결한 커뮤니케이션 계획을 개발하고 있습니다. 이 커뮤니케이션 계획에는 IRS 전국 세금 포럼의 신원 보호 세미나가 포함됩니다. 첫 번째 세미나는 2023 IRS 전국 조세 포럼 세미나에서 발표되었으며 2024 IRS 전국 조세 포럼에서 다시 제공될 예정입니다.

태스 응답:IRS가 홍보 활동을 수행하고 공공/민간 파트너십을 활용하여 납세자에게 신원 도용을 방지하는 가장 좋은 방법인 IP PIN 프로그램에 대해 교육하는 것이 중요합니다. TAS는 IRS 전국 세금 포럼에 참석하는 사람들을 포함하여 다양한 파트너에게 다가가기 위한 조치를 취하는 IRS에 감사드립니다. 그러나 IRS가 다양한 파트너십, 특히 국내에서 가장 취약한 납세자 집단과 긴밀히 협력하는 조직, 은행, 신용 조합, 신용 카드 회사 등 납세자가 피해를 입을 수 있는 민간 기관을 활용하는 것도 중요합니다. 신원 도용으로 인해 발생하는 문제를 해결하기 위해 협력합니다. 지원 활동을 통해 납세자에게 IP PIN 프로그램을 알리면 향후 신원 도용을 방지하는 데 도움이 되며 납세자와 IRS 모두의 자원 지출을 절약할 수 있습니다. IRS의 지원 계획은 좋은 첫 번째 단계이지만 금융 부문과 AARP와 같은 기타 조직을 보다 완벽하게 통합해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 9/30/2024

권고사항에 대한 IRS의 답변: 셀프 서비스 옵션을 개선하기 위해 인플레이션 감소법 이니셔티브에서 제공한 자금을 통해 IRS는 IP PIN 프로그램을 자발적으로 선택한 납세자를 위한 선택 해제 옵션을 추가하기 위해 온라인 IP PIN 받기 애플리케이션을 수정할 수 있었습니다. IP PIN 프로그램에 자발적으로 참여하는 것은 세금 관련 신원 도용의 피해자가 아닌 납세자를 위한 것입니다. 제외 옵션은 2024년 XNUMX월 시행될 예정입니다. 세금 관련 신원 도용으로 인해 IP PIN을 할당받은 납세자는 제외할 수 있는 옵션이 없습니다. 신원 도용 피해자는 IP PIN 프로그램에 등록되어 신원 도용의 반복적인 피해자가 되는 것을 방지합니다.

시정 조치 : IRS는 IP PIN 프로그램을 자발적으로 선택한 납세자를 위한 선택 해제 옵션을 추가하기 위해 온라인 IP PIN 받기 신청서를 수정합니다. IP PIN 프로그램에 자발적으로 참여하는 것은 세금 관련 신원 도용의 피해자가 아닌 납세자를 위한 것입니다. 옵트아웃 옵션은 2024년 XNUMX월 시행될 예정입니다.

태스 응답: TAS는 IRS가 자발적으로 IP PIN 프로그램을 선택한 납세자에게 더 이상 참여를 원하지 않는 경우 탈퇴할 수 있는 선택권을 제공한 것을 기쁘게 생각합니다. 우리는 납세자가 더 이상 자신의 선택에 제약을 받지 않게 되므로 이 옵션을 통해 프로그램 참여를 장려할 수 있다고 믿습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음