권고사항에 대한 IRS의 답변: 2023년 XNUMX월 전략적 운영 계획(SOP)이 발표된 이후 IRS는 보도 자료와 내부 리더십 업데이트를 통해 정기적으로 성과를 전달해 왔으며 앞으로도 분기별로 계속 전달할 예정입니다. IRS는 또한 매년 발표될 SOP 연간 진행 업데이트 개발을 시작했습니다.

12월에 IRS는 IRA SOP에 제시된 전략적 비전을 구체적인 기한이 있는 실질적인 결과와 주요 결과로 효율적으로 실행하고 효과적으로 관리할 수 있는 실행 가능한 프로그램 계획으로 변환하는 IRA 통합 기업 로드맵의 초기 버전을 완료했습니다. IRS는 지속적으로 로드맵을 업데이트하고 적절한 경우 성과 지표를 포함할 것입니다.

시정 조치 : IRS는 보도 자료와 내부 리더십 업데이트를 통해 정기적으로 성과를 전달해 왔으며 분기별로 계속해서 전달해 나갈 것입니다. IRS는 또한 매년 발표될 SOP 연간 진행 업데이트 개발을 시작했습니다. IRS는 지속적으로 로드맵을 업데이트하고 적절한 경우 성과 지표를 포함할 것입니다.

태스 응답: TAS가 IRS 응답을 받은 이후 IRS는 2024 IRA SOP 연간 업데이트 및 연간 업데이트 보충 자료를 발표했습니다. 책임성을 보장하기 위해 SOP의 연간 업데이트는 현재 우선순위가 지정된 목표의 상태뿐만 아니라 SOP 진행 상황에 대한 포괄적인 설명을 제공해야 합니다. 업데이트는 객관적이어야 하며 성공을 과장하거나 좌절을 최소화하려고 해서는 안 되며 IRS가 원래 SOP에서 새로운 계획을 추가했거나 실질적으로 변경했거나 우선 순위를 낮춘 계획을 명확하게 명시해야 합니다. IRS는 IRA 통합 기업 로드맵을 공개하거나 주요 목표, 성과 지표 및 기한을 보여주는 외부 이해관계자를 위한 동등한 문서를 공개해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

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조치 기한(미결 상태인 경우): 9/30/2024

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 Direct File 파일럿을 통해 많은 것을 배우고 있습니다. 파일럿 종료 후 데이터, 교훈, 업데이트된 비용 추정 등 파일럿에 대한 정보를 공유할 예정입니다.

시정 조치 : Direct File 파일럿이 종료된 후 데이터, 교훈, 업데이트된 비용 견적을 포함하여 파일럿에 대한 정보를 공유할 것입니다.

태스 응답: TAS가 IRS 응답을 받은 이후 IRS는 분석, 교훈 및 파일럿 제공 비용이 포함된 직접 파일 파일럿 프로그램 제출 시즌 2024 사후 보고서를 발표했습니다. 보고서는 IRS가 아직 다이렉트 파일(Direct File)을 전달하는 데 드는 향후 비용에 대한 추정치를 개발하지 않았지만 "향후 몇 주 안에 이용 가능"할 것이라고 밝혔습니다. 이 의견을 작성하는 시점에서 IRS는 아직 Direct File의 향후 비용에 대한 추정치를 발표하지 않았습니다. 30년 2024월 XNUMX일, IRS는 다이렉트 파일(Direct File)을 영구적인 옵션으로 만들 것이라고 발표했습니다.

IRS는 다이렉트 파일(Direct File)을 전달하는 데 드는 향후 비용에 대한 완전히 투명한 추정치를 공개해야 합니다. 직접 파일 파일럿 프로그램 제출 시즌 2024 사후 보고서에 따르면 IRS는 파일럿 개발 및 구현에 13만 달러를 지출했습니다. 140,803개의 승인된 반품의 경우 이는 승인된 반품당 약 92달러에 해당하며, 예상 비용은 반품당 약 10~13달러보다 훨씬 높습니다(각각 64.3만~248.9만 건의 반품에 대한 예상 비용 범위는 25만~XNUMX억 XNUMX만 달러 기준). 보고서에 따르면 파일럿의 참신함과 제한된 디자인이 이러한 평균 비용에 영향을 미쳤습니다. 그러나 향후 비용 추정은 향후 반품당 예상 비용이 감소하는 이유에 대한 모든 가정을 철저하게 설명해야 합니다. TAS는 납세자가 낮은 비용 또는 무료로 신고 옵션을 가져야 한다고 계속 믿고 있지만 직접 신고 프로그램의 비용과 타당성은 다른 중요한 납세자 서비스에 대한 자금 요구와 신중하게 균형을 이루어야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

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조치 기한(미결 상태인 경우): 9/30/2024

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 현대화 이니셔티브를 포함하여 납세자의 관점을 사업 운영의 계획, 설계 및 실행에 통합하는 방법을 적극적으로 모색합니다. IRS는 납세자의 견해를 식별, 종합 및 보고하기 위해 특별히 설계된 사무소인 납세자 경험 사무국(TXO)을 설립했습니다. IRS는 IRS 비즈니스 운영 부서와 협력하여 납세자의 요구와 우선 순위를 일상적인 운영 및 현대화 활동에 통합하도록 TXO를 구성했습니다.

예를 들어, TXO는 현대화 노력부터 특정 시스템, 특정 세금 양식에 이르기까지 다양한 문제에 대한 납세자 피드백을 수집하기 위해 다양한 메커니즘을 사용합니다. 이러한 메커니즘에는 다양한 설문 조사 도구 세트, 납세자 포커스 그룹, 내부 및 외부 데이터베이스의 정량적 분석 등 널리 사용되는 고객 통찰력 도구 모음이 포함됩니다. 이 피드백을 수집한 후 TXO는 해당 피드백을 검토하고 권장 사항을 정리할 수 있는 내부 기능을 갖습니다.

따라서 IRS(TXO)는 이 권장 사항에 부분적으로 동의합니다. 권고사항 3-3의 기본 의도를 해결하기 위해 IRS(TXO)는 현대화 노력에 대한 납세자 피드백을 요청하고 활용하려는 기존 노력을 계속해서 추구할 것입니다. 또한 31년 2024월 XNUMX일까지 IRS 현대화 이니셔티브 노력을 공유하고 납세자가 피드백을 제공할 수 있는 방법에 대한 중앙 집중식 액세스를 공유하기 위한 랜딩 페이지를 만들 예정입니다.

시정 조치 : 권고사항 3-3의 기본 의도를 해결하기 위해 IRS(TXO)는 현대화 노력에 대한 납세자 피드백을 요청하고 활용하려는 기존 노력을 계속해서 추구할 것입니다. 또한 31년 2024월 XNUMX일까지 IRS 현대화 이니셔티브 노력을 공유하고 납세자가 피드백을 제공할 수 있는 방법에 대한 중앙 집중식 액세스를 공유하기 위한 랜딩 페이지를 만들 예정입니다.

태스 응답: TAS는 TXO가 납세자 피드백을 수집하고 효과적으로 사용하기 위해 수행하는 중요한 작업을 인식하고 있으며, TAS는 IRS 현대화 계획 노력을 공유하고 납세자에게 피드백 제공 방법을 설명하는 랜딩 페이지를 만드는 계획을 지원합니다. 랜딩 페이지의 권장 사항은 다른 IRS 지원 활동을 대체하는 것이 아니라 보완하는 것입니다. 납세자와 이해관계자는 모든 IRS 현대화 노력에 대한 의견을 제공하는 방법에 대한 정보를 찾을 수 있는 중앙 사이트에 액세스할 수 있어야 합니다. IRS가 주요 현대화 결정을 내리기 전에 이해관계자들이 의견을 제공할 수 있도록 이 정보를 이해관계자에게 신속하게 제공하는 것이 중요합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

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조치 기한(미결 상태인 경우): 12/31/2024

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​IRS가 온라인 도구를 변경하고 기능을 업데이트하면 납세자에게 통보됩니다. IRS는 납세자가 IRS.gov를 통해 활용하는 기존 도구와 온라인 기능의 업데이트/변경에 대한 알림의 필요성을 평가합니다. 평가를 통해 적절한 조치가 필요한 도구가 식별됩니다. 우리는 IT, UES 및 IRS.gov와 같은 내부 파트너와 협력하여 납세자에게 가장 큰 혜택을 제공할 솔루션을 식별할 것입니다.

시정 조치 : IRS는 납세자가 IRS.gov를 통해 활용하는 기존 도구와 온라인 기능의 업데이트/변경에 대한 알림의 필요성을 평가합니다. 우리는 평가 및 솔루션 단계가 FY24 말까지 완료될 것으로 예상합니다. 구현 일정은 식별된 솔루션과 현재 우선순위가 지정된 IRA 및 입법 작업 ​​범위에 따라 달라집니다. 우리는 IT, UES 및 IRS.gov와 같은 내부 파트너와 협력하여 납세자에게 가장 큰 혜택을 제공할 솔루션을 식별할 것입니다.

태스 응답: IRS가 전략적 운영 계획의 2024년 업데이트에서 언급한 것처럼, 디지털 도구의 확장은 납세자 지침을 변화시키려는 IRS 비전의 핵심 부분입니다. 납세자들은 이미 특정 IRS 도구를 사용하여 세금 신고서 및 청구서에 무엇을 보고할지 결정하고 있습니다. IRS가 이러한 도구를 실질적으로 변경하는 경우 납세자는 그에 따라 입장을 업데이트할 수 있도록 이를 알아야 합니다. IRS는 납세자에게 어떻게 통지할 것인지 명확히 해야 합니다. 예를 들어, 도구 상단에 수정 사항이나 향상된 기능이 포함된 배너가 표시됩니까? IRS는 IRS.gov에 업데이트를 게시하거나, 보도 자료를 발행하거나, 적절한 경우 납세자에게 직접 연락하여 정보를 제공합니까?

최근 Direct File 2024 After Action 보고서는 이것이 왜 중요한지에 대한 좋은 예를 제공합니다. 보고서에 따르면 IRS는 파일럿 기간 동안 26개 신고서의 정확성에 영향을 미치는 세 가지 버그를 식별했습니다. 버그를 수정한 후 IRS는 수학 오류 권한을 사용하여 납세자 신고서의 오류 중 적어도 일부를 수정하려고 했습니다. 이러한 개선 노력은 도움이 되지만 IRS는 이러한 버그가 납세자에게 영향을 미칠 수 있는 모든 방식을 인식하지 못할 수도 있습니다. 또한 수학 오류 권한을 사용한다고 해서 모든 문제가 해결되는 것은 아니며 이러한 통지를 받는 납세자에게 혼란을 줄 수 있습니다. 제품에 대한 중요한 변경 사항에 대한 설명을 온라인으로 추가하면 납세자와 세무 전문가가 자신의 반품이 영향을 받았는지 자체적으로 확인할 수 있습니다. 많은 IRS 온라인 도구에는 이미 제품의 중요한 변경 사항에 대한 경고나 통지를 받을 수 있는 FAQ 페이지와 랜딩 페이지가 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 10/1/2024

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS에는 납세자 또는 권한을 위임받은 대리인으로부터 서신을 받은 경우 통지 절차가 마련되어 있습니다. 우편 영수증이 계정 관련 서신으로 식별되면 IRS 수신 날짜가 찍힌 날짜가 찍히고 묶음 처리되며 사전 심사를 거쳐 신속하게 마감될 수 있는 항목이 결정됩니다. 추가 작업이 필요한 서신은 스캔되어 보다 숙련된 직원이 작업할 수 있도록 전송되며 IRS 수신 날짜를 기준으로 할당됩니다.

CII(Correspondence Imaging Inventory) 프로그래밍은 IRS 수신 날짜로부터 27일 이상 지난 날짜에 ​​대한 임시 서신을 자동으로 발행합니다. 임시 편지는 납세자에게 우리가 서신을 받았음을 알리고 처리 시간에 대한 초기 할당을 제공합니다. 후속 임시 편지는 이전 편지에서 설정된 기간을 기준으로 적절한 간격(일반적으로 30일)으로 발행됩니다. 2023년 XNUMX월, 인플레이션 감소법, 혁신 및 전략 사무국(IRA TSO)은 납세자 또는 세무 전문가가 문서 업로드 도구(DUT)를 사용하는 대신 문서 업로드 도구(DUT)를 사용하여 통지 및 IRS 서신에 응답할 수 있도록 재무부가 후원하는 노력을 발표했습니다. 일반 우편. 이는 의사소통 시간을 단축하고 납세자 문제를 가장 비용 효율적으로 해결합니다.

납세자는 이 도구를 사용하여 문서의 스캔본, 사진 또는 디지털 사본을 업로드하고 문서가 접수되었는지 확인받을 수 있습니다. 이 도구는 납세자의 서신 부담을 줄이고, 계정 문제를 해결하는 데 필요한 정보를 즉시 전달할 수 있으며, 사건 처리 시간을 줄이는 데 도움이 됩니다. IRS는 2023개의 통지 및 편지에 대한 옵션으로 온라인 서신을 포함하기 시작했으며 04년 05월 말에 배포했습니다. 여기에는 전투 지역 상태와 관련된 CP06; CP06A, 환불 관련 정보 요청; 보험료 세금 공제와 관련된 CP08 및 CP09A; 자녀 세금 공제 관련 CP75; 근로소득세액 공제 신청과 관련된 CP75; EITC와 관련된 CP75; EITC와 관련된 CPXNUMXA; EITC 및 기타 크레딧과 관련된 CPXNUMXD.

또한 IRS는 이러한 유형의 보안 디지털 통신에 적합할 수 있는 53개의 기타 통지를 확인했습니다. IRA 이니셔티브 1.2: 디지털 서비스 및 디지털화 확장의 일환으로 IRS는 이러한 통지를 포함하는 실행 가능성과 기술을 평가할 뿐만 아니라 이 온라인 기능을 제공하기 위해 추가로 적합한 통지를 계속해서 찾을 것입니다. DUT 사용 및 적격 통지에 대한 정보는 https://www.irs.gov/newsroom/irs-expands-secure-digitalcorrespondence-for-taxpayers를 참조하십시오.

2024년 XNUMX월, 우리는 납세자가 서신, 주요 양식, 편지 및 통지에 대한 현재 대기 시간을 확인할 수 있는 새로운 대시보드 페이지를 출시했습니다. 이는 https://www.irs.gov/help/processing-status-for-tax-forms에 있습니다. 각 납세자의 문제에 대한 사실과 상황은 해결 기간에 영향을 미칩니다.

시정 조치 : IRS는 이러한 유형의 보안 디지털 통신에 적합할 수 있는 53개의 기타 통지를 확인했습니다. IRA 이니셔티브 1.2: 디지털 서비스 및 디지털화 확장의 일환으로 IRS는 이러한 통지를 포함하는 실행 가능성과 기술을 평가할 뿐만 아니라 이 온라인 기능을 제공하기 위해 추가로 적합한 통지를 계속해서 찾을 것입니다.

태스 응답: DUT 및 기타 디지털 통신의 사용 확대는 올바른 방향으로 나아가는 중요한 단계이며 TAS는 지속적인 구현과 개발을 기대합니다. 대시보드는 IRS 운영 및 대기 시간의 일반적인 상태에 대한 간결한 정보를 제공하지만, IRS는 납세자의 개인 상황에 구체적이고 정확한 최신 정보를 제공하는 방법을 계속 개발해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 진행중인

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​2024년 XNUMX월, 우리는 납세자가 서신, 주요 양식, 편지 및 통지에 대한 현재 대기 시간을 확인할 수 있는 새로운 대시보드 페이지를 출시했습니다. 이는 https://www.irs.gov/help/processing-status-for-tax-forms에 있습니다. 각 납세자의 문제에 대한 사실과 상황은 해결 기간에 영향을 미칩니다. 향후 버전에서는 이 페이지에서 제공되는 정보를 확대할 예정입니다.

시정 조치 : 2024년 XNUMX월, 우리는 납세자가 서신, 주요 양식, 편지 및 통지에 대한 현재 대기 시간을 확인할 수 있는 새로운 대시보드 페이지를 출시했습니다. 이는 https://www.irs.gov/help/processing-status-for-tax-forms에 있습니다. 각 납세자의 문제에 대한 사실과 상황은 해결 기간에 영향을 미칩니다. 향후 버전에서는 이 페이지에서 제공되는 정보를 확대할 예정입니다.

태스 응답: 새 대시보드 페이지는 현재 대기 시간을 제공하지만 아직 권장 사항에 설명된 정보는 포함하지 않습니다. 대시보드 웹페이지에 명시된 바와 같이 대시보드에는 오류 수정이나 기타 특별한 처리가 필요한 반품 정보가 포함되어 있지 않습니다. 대시보드가 ​​확장됨에 따라 IRS는 투명해야 하며 재고의 총 반품 건수, 정상 처리 시간을 초과하여 보관된 반품 건수, 정지 상태의 반품 건수, 반품 기간 동안 이를 처리할 예상 기간에 대한 정보를 포함해야 합니다. 상황이 유동적이며 상황에 따라 기간이 변경될 수 있음을 인정합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 납세자의 신고 정보, 심의 토론 및 특권 정보를 보호해야 하는 IRS의 법적 의무를 고려하여 법률에서 요구하는 대로 관련 변호사 조언과 최종 업데이트된 정책 및 절차를 게시합니다.

IRS와 최고 법률 고문은 적절하게 승인된 처벌만 추구되도록 조치를 취했습니다. IRS는 모든 신디케이트된 보존 지역권 사례 검토를 포함한 벌금 승인 관행에 대한 철저한 내부 검토 외에도 벌금 개발 및 승인에 관련된 모든 대기업 및 국제 조사관 및 관리자를 대상으로 필수 벌금 승인 교육을 실시했습니다. 중소기업/자영업 현장 시험 심사관 및 관리자. 수석 법률 고문은 수석 변호사 및 관리자를 대상으로 필수 교육도 실시했습니다. 또한 IRS와 수석 법률 고문은 6751(b)항의 준수 여부를 계속 검토하고 투명성을 보장하고 적절한 시정 조치를 취하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

시정 조치 : IRS는 납세자의 신고 정보, 심의 토론 및 특권 정보를 보호해야 하는 IRS의 법적 의무를 고려하여 법률에서 요구하는 대로 관련 변호사 조언과 최종 업데이트된 정책 및 절차를 게시합니다.

IRS와 수석 법률 고문은 6751(b)항의 준수 여부를 지속적으로 검토하고 투명성을 보장하고 적절한 시정 조치를 취하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

태스 응답: TAS는 이 문제를 심각하게 다루고 향후 유사한 문제가 발생하지 않도록 교육을 포함한 조치를 취한 최고 법률 고문실을 높이 평가합니다. 그럼에도 불구하고 TAS는 IRS가 이미 법적으로 게시할 의무가 있는 위에서 언급한 자료 외에 검토 수행 방법에 대한 설명을 IRS와 수석 법률 고문에게 게시할 것을 권장합니다. 우리 시스템에 대한 신뢰를 구축하기 위해 IRS는 납세자 신고 정보, 심의 토론 또는 특권 정보를 공개하지 않고 조사 및 조사 결과에 대한 투명성을 제공하는 성명서 초안을 작성해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 진행중인