권고사항에 대한 IRS의 답변: ​현재 IRS는 재정적 어려움을 겪고 있는 납세자를 위해 ERC 청구에 대한 전사, 검토 및 위험 평가를 우선적으로 수행합니다. 유효한 ERC 청구는 신속하게 처리됩니다. 또한, IRS는 의심스러운 청구에 대응하고 유효한 청구로 납세자를 보호하고 청구의 우선순위를 보장하기 위해 ERC 자발적 공개 프로그램 및 청구 철회 프로세스 이니셔티브를 배포했습니다.

시정 조치 : 현재 IRS는 재정적 어려움을 겪고 있는 납세자를 위해 ERC 청구에 대한 전사, 검토 및 위험 평가를 우선적으로 수행합니다. 유효한 ERC 청구는 신속하게 처리됩니다. 또한, IRS는 의심스러운 청구에 대응하고 유효한 청구로 납세자를 보호하고 청구의 우선순위를 보장하기 위해 ERC 자발적 공개 프로그램 및 청구 철회 프로세스 이니셔티브를 배포했습니다.

태스 응답: IRS는 청구를 신속하게 "처리"하고 있다고 밝혔지만, 납세자와 TAS는 ERC 청구에 대한 처리(청구 승인, 청구 거부 또는 감사 개시)가 오랫동안 지연되면서 좌절감을 느끼고 있습니다. 634,000년 14월 2024일 유예 이전에 제출된 ERC 청구 중 12개 이상이 여전히 처리를 기다리고 있습니다. 대부분은 청구 상태에 관한 정보를 받기까지 698,000~XNUMX개월을 기다렸습니다. 유예 이후 제기된 청구는 여전히 보류 상태이며, IRS는 검토 대기 중인 XNUMX건이 넘는 청구 중 어느 것도 처리를 시작하지 않았습니다. 재정적 어려움을 겪고 있는 납세자를 위한 ERC 청구 처리의 우선순위를 정하는 것은 의회가 의도한 구제책을 제공하는 데 매우 중요합니다. 모든 청구를 시기적절하게 처리하면 납세자의 세무 행정에 대한 신뢰와 신뢰를 높이는 데 도움이 될 것입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 12/31/2024

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​​IRS는 원격 통화 사이트 고객 서비스 담당자(CSR)를 전화 업무에만 배정하기로 한 오랜 결정을 검토했습니다. 우리는 노력의 방향을 바꾸고 CSR의 업무를 종이 케이스 처리까지 포함하도록 확대하고 있습니다. 이를 통해 재고를 효과적으로 관리하고 종이 절감 노력을 지원할 수 있는 추가 자원과 유연성을 확보할 수 있습니다. 2023년 22월, AM(Accounts Management)에서는 종이 케이스 처리에 대한 교육을 제공하기 위한 계획 프로세스를 시작했습니다. 여기에는 요구 사항 식별, 커리큘럼 개발, IT와 협력하여 필요한 소프트웨어를 최신 상태로 유지하는 작업이 포함되었습니다. 교육은 2024년 14월 2024일에 시작될 예정이며, 이수 및 CSR 인증 예상일은 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일입니다.

시정 조치 : CSR 교육 및 인증은 14년 2024월 XNUMX일까지 완료될 예정입니다.

태스 응답: 우리는 종이 케이스 처리에 관해 CSR을 교육하려는 IRS의 계획을 지지합니다. 우리는 CSR이 서류 처리 작업을 수행할 수 있도록 하면 서류 적체를 줄이고 납세자 경험을 향상시킬 수 있을 것으로 낙관하고 있습니다. IRS는 2025년 서류 제출 시즌 동안 CSR 업무량의 균형을 유지하여 서류가 처리되지 않은 XNUMX년을 방지할 것을 권장합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 6/30/2024

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​​​​첫 번째 경감(FTA) 자동화는 IRS 내에서 우선 순위였으며 IRA 자금 지원을 통해 이 프로젝트가 계속될 수 있었습니다. 우리는 1년 신고 시즌에 맞춰 2026년 2026월 XNUMX일까지 모든 적격 납세자에게 FTA를 체계적으로 적용할 수 있도록 정보 기술 시스템을 프로그래밍하기 위해 적극적으로 노력하고 있습니다. FTA 자동화에는 단계적으로 완료해야 하는 복잡한 프로그래밍이 포함됩니다. 첫 번째 단계에서는 계정 분석과 규정 준수를 나타내는 코드가 통합됩니다. 두 번째 단계에서는 XNUMX단계의 준수 코드를 기반으로 이전 XNUMX년 동안의 지표를 설정합니다. 마지막 단계에서는 XNUMX단계에서 확립된 지표를 사용하여 납세자가 FTA 면제 대상인지 여부를 결정하고 자격이 있는 경우 벌금을 면제해 줍니다. 최종 단계에는 세금을 납부하더라도 추가 벌금 발생을 방지하는 프로그래밍도 포함됩니다. 프로그래밍의 각 단계는 다음 단계가 시작되기 전에 개발, 테스트 및 구현되어야 합니다. IRS는 또한 합리적인 사유 기준이 충족될 경우 납세자가 FTA를 합리적인 사유로 변경할 수 있는 프로세스를 개발하고 있습니다.

IRS는 합리적인 원인 기준이 충족될 경우 납세자에게 FTA를 합리적인 원인 항변으로 변경할 수 있는 기능을 제공하는 데 동의하며, 이러한 변경을 실행하기 위한 프로세스 및 관련 지침을 개발하고 있습니다.

시정 조치 : IRS는 1년 2026월 XNUMX일까지 모든 적격 납세자에게 FTA를 체계적으로 적용할 예정입니다.

태스 응답: FTA 적용의 자동화는 납세자의 비용을 절감하고 혜택을 알지 못하는 저소득 납세자와 중소기업에 대한 공평한 구제를 제공하며 IRS의 효율성을 향상시킵니다. IRS는 FS 2024에서 이 프로젝트를 완료하지 못할 수도 있지만, IRS는 FS 2026까지 FTA를 자동화하는 방향으로 진전을 이루고 있습니다. FTA를 자동화하는 동시에 FTA에 대한 합리적인 원인을 대체할 수 있는 기능을 제공하면 강제하지 않음으로써 납세자의 공정성을 보장할 수 있습니다. 납세자는 합당한 사유가 적용되는 경우 XNUMX년에 한 번 FTA 면제를 받을 수 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 1/1/2026

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 전자 제출 양식 1040X의 전자 처리 우선순위를 정하기 위한 권장 사항을 시행할 계획입니다. Form 1040X의 자동 처리는 현재 개발 설계 단계에 있습니다. 증분 테스트는 2026년에 시작됩니다. IRS는 전자 파일 프로그램에 수정된 고용세 신고서와 잠정 환급 신청서를 포함하도록 권장 사항을 시행할 계획입니다. 2024년 XNUMX월부터 납세자는 다음과 같이 수정된 고용세 신고서를 전자적으로 제출할 수 있습니다.

• 수정된 양식 940, 고용주의 연간 연방 실업(FUTA) 세금 신고서
• 양식 941-X, 조정된 분기별 연방세 신고서 또는 환급 청구서
• 양식 943-X, 농업 근로자에 ​​대한 조정된 고용주의 연간 연방세 신고서 또는 환급 청구서
• 양식 945-X, 원천징수된 연방 소득의 조정된 연간 신고서

위 반품은 현재 수동으로 처리됩니다. 추가로 수정된 사업 신고서와 임시 환불 요청 신청은 향후 개발 논의의 일부입니다.

시정 조치 : IRS는 수정된 고용세 신고서와 임시 환급 신청서를 전자 파일 프로그램에 포함하도록 권장 사항을 시행할 계획입니다. 2024년 XNUMX월부터 납세자는 수정된 고용세 신고서를 전자적으로 제출할 수 있습니다.

Form 1040X의 전자 처리에 대한 점진적 테스트는 2026년에 시작됩니다(참고: 구현은 자금 조달 및 기타 작업 계획의 우선순위에 따라 달라집니다).

태스 응답: 우리는 수정된 사업세 및 고용세 신고서의 전자 제출과 임시 환급 요청 신청을 허용하려는 IRS의 계획을 지지합니다. 그러나 전자 처리를 신속하게 사용하지 않으면 이러한 반품의 수동 처리와 관련된 백로그가 계속 발생합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 6/30/2024

권고사항에 대한 IRS의 답변: 우리는 납세자가 완전한 전자 신고서를 제출하도록 지원하고 처리 지연이나 서신 발행을 완화하기 위한 솔루션을 지속적으로 검토하고 평가합니다. 전자 파일 시스템은 Security Summit 파트너와 합의한 사기 또는 중복 반환을 거부합니다. 이는 사기 발생을 완화하고 납세자를 보호하기 위한 IRS와 민간 산업체, 주 정부, 금융 기관 회원 간의 협력입니다. 또한 IRS는 외부 파트너와 협력하여 다양한 업계 전화 중에 가장 많이 발생하는 오류 거부 코드에 대해 교육합니다. 우리는 납세자가 서류를 제출하도록 하는 특정 시나리오를 계속 평가하고 사기 행위의 위험을 완화하면서 납세자에게 전자 액세스를 허용할 수 있는지 여부를 분석할 것입니다.

IRS는 2025년 신고 시즌에 신원 보호 개인 식별 번호가 포함된 근로 소득세 공제 청구 신고서가 전자적으로 접수되도록 허용할 계획입니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 우리는 사기 및 중복 보고서에 대한 IRS의 거부를 지지합니다. 그러나 IRS는 가장 일반적인 거부 이유를 계속 검토하고 신원 도용 위험과 잠재적 사기 신고서 제출 위험을 높이지 않으면서 이러한 거부를 최소화할 수 있는 방법을 결정해야 합니다. Beard 표준을 충족하는 전자 반품은 전자적으로 접수되어야 합니다. IRS는 유효한 세금 신고를 거부할 법적 근거가 없습니다. IRS는 또한 납세자가 오류가 수정되지 않은 상태로 보고서를 종이로 제출하도록 강요하는 대신 불완전한 세금 신고서를 전자적으로 수락하거나 수정을 허용하는 것이 가능한지 계속 평가해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음