권고사항에 대한 IRS의 답변: ​IRS는 TAS 권장 사항을 완전히 이행하는 데 동의합니다.

IRS는 납세자를 위한 혁신적인 고객 서비스 개선을 구현하기 위해 최선을 다하고 있습니다. IRS 인플레이션 감소법 전략적 운영 계획 실행의 일환으로 IRS는 납세자와 세무 전문가의 요구를 충족하기 위해 다양한 서비스 채널에 걸쳐 서비스 제공을 확대하는 데 전념하고 있으며, 국제 납세자와 같이 현재 소외된 납세자 커뮤니티에 중점을 두고 있습니다. 우리는 모든 납세자 및 세무 전문가에게 편리한 방식으로 대면, 전화 및 디지털 서비스를 제공하기 위해 정책, 제공되는 서비스 및 위치를 조정해야 할 필요성을 인정합니다. 여기에는 현재 고객 서비스 채널을 통해 제공되는 서비스 확장과 국제 납세자의 요구를 포함하여 납세자의 요구를 충족하는 데 필요한 새로운 서비스 채널의 탐색이 포함됩니다.

단기적으로 IRS는 일반적으로 설명 및/또는 교육이 필요한 영역 및/또는 주제를 기반으로 하는 해외 미국 시민 및 비거주 외국인을 대상으로 하는 기존 IRS 고객 서비스 전략을 계속 실행하고 확장할 것입니다. . 이러한 영역 및/또는 주제는 일반적으로 외부 이해관계자 피드백 및 요청과 규정 준수 활동을 포함한 관련 IRS 이니셔티브의 조합으로 식별됩니다. 이를 위해 IRS는 2019년부터 2022년 회계연도 사이에 해외 납세자들의 관심 주제에 관한 포럼 및 웹 세미나를 포함한 수많은 정보 행사에서 홍보 활동을 제공했습니다.

IRS 웹사이트(IRS.gov)에는 개인 및 기업 해외 납세자를 위한 온라인 도구와 정보가 있습니다. 개인 및 기업 납세자를 위한 랜딩 페이지에는 세금 행정에 관한 풍부한 정보가 포함되어 있습니다. 예를 들어, Interactive Tax Assistant 자체 주도 도구를 사용하면 납세자는 FTC(해외 세금 공제), FEIE(해외 근로 소득 제외) 및 ITIN(개인 세금 식별 번호) 자격 청구와 같은 300가지 일반적인 개인 세금 질문에 대한 답변을 찾을 수 있습니다. , 추가 세법 주제를 추가하는 방법을 지속적으로 모색하고 있습니다. 납세자는 온라인 계정 기능을 사용하여 계정 잔액을 확보하고, 납부하고, 납부 계약을 보거나 설정할 수도 있습니다. 또한 IRS.gov에는 FATCA(외국 계좌 세금 준수법), FBAR(해외 은행 및 금융 계좌 보고) 제출 요건, ITIN 신청 및 전자 결제 지침, FEIE와 같은 세금 문제를 자세히 설명하는 XNUMX개 이상의 웹페이지가 포함되어 있습니다. FTC 및 FIRPTA(부동산세법에 대한 외국인 투자).

2022년에 IRS는 유럽과 아시아의 22개 군사 기지에서 가상 VITA(Volunteer Income Tax Assistance) 교육을 실시했습니다. 군은 독일, 일본, 한국, 코소보, 네덜란드, 영국에 정규 VITA 사이트를 설립하여 3,497건의 수익을 창출했습니다. IRS는 또한 이집트, 독일, 이탈리아, 한국, 쿠웨이트, 사우디아라비아, 터키에 독립형 자조지원 사이트를 운영하고 있습니다.

시정 조치 : IRS 인플레이션 감소법 전략적 운영 계획 실행의 일환으로 IRS는 납세자와 세무 전문가의 요구를 충족하기 위해 다양한 서비스 채널에 걸쳐 서비스 제공을 확대하는 데 전념하고 있으며, 국제 납세자와 같이 현재 소외된 납세자 커뮤니티에 중점을 두고 있습니다. 우리는 모든 납세자 및 세무 전문가에게 편리한 방식으로 대면, 전화 및 디지털 서비스를 제공하기 위해 정책, 제공되는 서비스 및 위치를 조정해야 할 필요성을 인정합니다. 여기에는 현재 고객 서비스 채널을 통해 제공되는 서비스 확장과 국제 납세자의 요구를 포함하여 납세자의 요구를 충족하는 데 필요한 새로운 서비스 채널의 탐색이 포함됩니다.

태스 응답: TAS는 소외된 납세자, 특히 해외에 거주하는 납세자에 대한 지원을 확대하려는 IRS의 의지에 감사드립니다. 해외 납세자들이 전화 및 온라인 채팅을 통해 IRS 직원과 접촉할 수 있도록 기존 서비스 채널을 확장함으로써 IRS는 해외에 거주하는 납세자들을 위한 고객 서비스 격차를 해소하는 방향으로 나아갈 수 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 진행중인

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장사항을 완전히 이행하는 데 동의합니다.

IRS는 미국 국무부의 해외공관실, 여권 서비스 부서에 연락 창구를 마련했습니다. 이 커뮤니케이션 채널이 어떻게 활용되는지 보여주는 예는 1년 2022월 2일에 IRS가 독일과 영국에 있는 미국 대사관/영사관의 요청에 따라 독일과 영국(UK)에 거주하는 미국 개인을 위한 세금 정보를 위한 XNUMX시간짜리 실시간 웹 세미나를 주최한 것입니다. 이 웨비나는 미국 시민과 해외 거주자의 미국 소득세 의무부터 시민권 포기가 미국 세금에 미치는 영향까지 다양한 주제를 다루었습니다. 독일 프랑크푸르트 주재 미국 영사관이 프랑크푸르트, 베를린, 뮌헨에 소재한 미국 영사관에서 제공하는 다양한 서비스(여권, 공증인, 미국 시민권 포기, 미군과의 제휴, 비자, 대사관 웹사이트)를 소개했습니다. . IRS 발표자들은 소득 소싱, FBAR 제출 요건, 세금 홈 결정, 외국 근로 소득 제외 및 외국 세금 공제에 관한 수많은 질문에 답변했습니다.

또 다른 예는 16년 2018월 XNUMX일 워싱턴 DC에서 열린 미 국무부 해외사절단 거리 축제로, IRS는 부스를 주최하여 외국 정부 또는 국제기구의 임금 - IRS에 신고하는 방법에 대한 정보를 공유했습니다. 이 페스티벌에는 주로 워싱턴 DC에서 근무하는 외국 대사관 및 영사관 직원들이 참석했습니다. 부스 방문객 중에는 다양한 대사관 및/또는 영사관(특히 스위스)의 인사부에서 근무하는 개인이 포함되었습니다.

시정 조치 : IRS는 미국 국무부의 해외공관실, 여권 서비스 부서에 연락 창구를 마련했습니다.

태스 응답: TAS는 해외 미국 영사관 및 대사관에서 세금 정보 및 지원을 제공하려는 IRS의 조치에 고무되어 있습니다. TAS는 앞으로 IRS가 특정 국가의 납세자 요청에 순전히 반응하기보다는 적극적으로 이 계획을 더 많은 국가로 확대할 것을 요청합니다.

업데이트: TAS가 검토한 결과 IRS가 시정 조치를 취한 것으로 확인되었습니다. 이 추천을 종료합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장사항 이행에 동의하지 않습니다.

인플레이션 감소법(IRA)은 IRS에 혁신적인 투자를 제공했으며, IRS는 인플레이션 감소법 전략적 운영 계획을 개발하고 이 계획의 구현을 감독할 IRA 변환 및 전략 사무소를 설립했습니다. 이 계획에는 납세자가 직면한 전자 신고 장벽을 체계적으로 평가하고 국제 납세자를 포함한 모든 납세자가 모든 문서를 안전하게 제출하고 전자적으로 서신을 교환할 수 있도록 의도적으로 나아가는 데 일차적이고 실질적인 초점이 포함되어 있습니다. 전자 신고 및 서신 증가의 일환으로 IRS는 의심할 여지 없이 국제 납세자를 포함하여 전자 신고 및 전자 통신의 장벽으로 인해 가장 큰 영향을 받는 납세자를 위한 디지털 경로 개선에 우선순위를 둘 것입니다.

National Taxpayer Advocate의 의회 보고서에 요약된 바와 같이, 국제 납세자들이 전자 신고에 직면하는 장벽은 광범위하고 잘 문서화되어 있습니다. 연구를 의뢰하기 위해 자원을 지출하거나 내부적으로 연구를 실행하기 위해 IRS 인적 자원을 지출하는 대신, IRS는 국제 납세자가 직면하는 장벽에 대한 기존 지식을 사용하여 이러한 문서화된 장벽을 해결하는 프로세스를 즉시 시작할 것입니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 전자 신고는 납세자와 정부 모두에게 중요합니다. 이를 통해 세금 신고서를 가장 효율적으로 처리할 수 있으며 납세자가 환급금을 받을 수 있는 가장 빠른 방법입니다. IRS는 해외 납세자의 전자 신고 액세스를 계속해서 우선시해야 합니다. 해외 납세자는 국내 납세자에 비해 전자신고에 대한 독특한 장벽에 직면해 있으므로 IRS는 권장 연구 수행 등 해외 납세자의 전자신고를 촉진할 수 있는 요소를 조사해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항을 완전히 이행하는 데 동의합니다.

IRS는 사회보장번호(SSN) 또는 개인 납세자 식별 번호(ITIN)가 없거나 받을 자격이 없고 전자적으로 제출 정보 보고서에 액세스해야 하는 개인에게 제공되는 신원 확인 솔루션을 배포하라는 TAS 권장 사항에 동의합니다. (화재) 시스템. IRS는 SSN 또는 ITIN을 받을 자격이 없는 개인이 양식 1042-S, 원천징수 대상 외국인의 미국 원천 소득 및 FIRE 시스템을 통한 기타 정보 신고를 전자적으로 제출할 수 있는 옵션을 평가하고 있습니다.

그 사이에 이 권장 사항을 지원하기 위해 기존 TCC가 있는 양식 1042-S 외국 신고자에 대한 TCC(송신기 제어 코드) 재인증 요구 사항이 마감일인 1년 2023월 1일 이후로 연장될 수 있다고 결정했습니다. 새로 제안된 날짜는 2028년 XNUMX월 XNUMX일 또는 FIRE 시스템이 종료되는 날짜 중 먼저 도래하는 날짜입니다. 이 옵션을 사용하면 이러한 고객은 TCC에 대한 새로운 정보 반환 신청서를 작성하지 않고도 FIRE 시스템을 통해 전자적으로 계속 제출할 수 있습니다.

시정 조치 : N/A – 작업이 이미 완료되었습니다.

태스 응답: SSN이나 ITIN을 취득할 능력이 없는 납세자들에게 FIRE 시스템 이용을 확대하려는 IRS의 노력은 해외 납세자들에게 도움이 될 것입니다. TAS는 FIRE 시스템을 넘어 IRS의 발전과 이 문제에 대한 영구적인 해결책을 기대합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항을 부분적으로 구현하는 데 동의합니다.

IRS는 국제 전화선에서 고객 콜백(CCB)을 제공하기 위해 TAS 권장 사항을 검토하는 데 동의합니다. 국제 전화는 무료 전화선을 이용할 수 없고 특별 유료 전화선을 이용해야 하므로 IRS는 IRS 콜센터 인프라 내에서 가능성과 타당성을 판단해야 합니다.

IRS는 국제 전화선에서 제공되는 서비스에 대한 자세한 정보를 IRS 웹사이트에 제공하라는 권고에 동의하며 IRS.gov에서 올바른 콘텐츠와 배치를 결정하기 위해 내부적으로 협력할 것입니다.

시정 조치 : IRS는 국제 전화선에서 제공되는 서비스에 대한 자세한 정보를 IRS 웹사이트에 제공하라는 권고에 동의하며 IRS.gov에서 올바른 콘텐츠와 배치를 결정하기 위해 내부적으로 협력할 것입니다.

CCB 탐색은 2023년 2023월에 시작됩니다. IRS는 재무부가 지시한 대로 고객 서비스 담당자 통화 수요의 95%에 도달하기 위해 30년 2023월까지 추가 무료 애플리케이션으로 고객 콜백을 확대하는 데 중점을 두고 있습니다. 국제전화 절차는 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일까지 업데이트됩니다.

2024년 XNUMX월 업데이트 – IRS는 국제 전화선에서 국제 콜백 서비스 제공의 타당성을 고려한 후 이 옵션을 추구하지 않기로 결정했습니다. 결정의 주요 요인은 복잡성, 모든 국제 납세자에 대한 공평한 서비스 및 비용이었습니다.

태스 응답: TAS는 IRS가 무료 전화에 대한 기존 제한에도 불구하고 가능한 한 많은 국제 납세자에게 고객 콜백을 확대할 수 있는 방법을 찾을 것을 촉구합니다. 이러한 납세자들이 IRS와의 직접적인 커뮤니케이션에 접근할 수 있도록 보장하는 것은 해외 납세자들을 지원하고 그들에게 미국 납세 의무를 준수할 수 있는 도구를 제공하는 데 필수적입니다. IRS 웹사이트에서 국제 전화선에서 제공되는 서비스에 대한 더 자세한 정보를 제공하려는 IRS의 의지는 납세자에게 도움이 될 것입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항을 완전히 이행하는 데 동의합니다.

IRS는 이미 해외 납세자들이 서신에 응답할 수 있는 추가 시간을 제공하고 있습니다. 특정 전문 국제 프로그램의 경우 해외 납세자가 응답을 제출하는 데 사용할 수 있는 현지 팩스 옵션이 포함되어 있습니다. IRS 국세청 매뉴얼에서는 국제 납세자가 서신과 관련하여 직접 연락할 수 있도록 보조자의 이름, 전화번호 및 고유 식별 번호를 제공하고 추가 응답 시간을 허용하기 위한 지침을 제공하도록 요구합니다.

현재 해외 납세자에게 완전한 신고서 처리에 필요한 누락된 정보를 제공하기 위한 추가 응답 시간을 허용하고 있습니다. Letter 4087C, 처리가 완료되지 않은 국제 반품: 양식 1040-NR,1040-NR-EZ, 1040, 1040-SR, 1040A, 1040EZ에는 첫 번째 단락에 통지 날짜로부터 30일 이내에 응답해야 한다고 명시되어 있습니다. 마찬가지로 양식 2894-PR(스페인어 버전) 처리가 완료되지 않은 편지 1040C/SP도 동일한 30일 기간을 허용합니다. 이와 대조적으로, Letter 12C, 처리를 위한 개인 신고서 미완성: 양식 1040 및 1040-SR은 국내 납세자에게 20일 더 짧은 처리 시간을 부여합니다. 이 편지에는 해외 납세자들이 적시에 응답할 수 있도록 일반 우편 서비스를 이용하는 또 다른 옵션으로 팩스 번호도 포함되어 있습니다.

시정 조치 : N/A – 작업이 이미 완료되었습니다.

태스 응답: 해외 납세자에게 응답을 제공하기 위해 부여된 연장된 기간은 종종 불충분합니다. 따라서 IRS는 응답을 위한 초기 기간을 더 길게 만들어야 하며, 납세자가 연장을 모색하고 고려를 위해 늦은 응답을 제출할 수 있는 능력이 명확하게 명시되고 잘 공개되어야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항을 부분적으로 구현하는 데 동의합니다.

IRS는 국제 납세자에게 국내 납세자와 유사한 서비스를 제공한다는 개념에 동의하지만 동시에 해외 납세자와의 효과적인 의사소통을 위한 특정 기술 및 보안 고려 사항을 고려하여 해당 목표를 달성하는 방법에 대해 우려하고 있습니다.

IRS는 납세자를 위한 혁신적인 고객 서비스 개선을 구현하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 인플레이션 감소법 전략적 운영 계획 이행의 일환으로 IRS는 납세자와 세무 전문가의 요구를 충족하기 위해 다양한 서비스 채널에 걸쳐 서비스 제공을 확대하는 데 전념하고 있으며, 국제 납세자와 같이 현재 소외된 납세자 커뮤니티에 중점을 두고 있습니다. 우리는 모든 납세자 및 세무 전문가에게 편리한 방식으로 대면, 전화 및 디지털 서비스를 제공하기 위해 정책, 제공되는 서비스 및 위치를 조정해야 할 필요성을 인정합니다. 여기에는 TAC, 전화 등 현재 고객 서비스 채널을 통해 이용 가능한 서비스를 확대하는 것뿐만 아니라 납세자의 요구 사항을 충족하는 데 필요한 새로운 서비스 채널을 탐색하는 것도 포함됩니다.

시정 조치 : 인플레이션 감소법 전략적 운영 계획 이행의 일환으로 IRS는 납세자와 세무 전문가의 요구를 충족하기 위해 다양한 서비스 채널에 걸쳐 서비스 제공을 확대하는 데 전념하고 있으며, 국제 납세자와 같이 현재 소외된 납세자 커뮤니티에 중점을 두고 있습니다.

태스 응답: TAS는 IRS가 이 권고사항을 이행하는 데 여전히 장벽에 직면해 있다는 것을 이해합니다. 그러나 IRS는 이러한 장애물을 극복할 수 있는 경우에만 그렇게 할 것을 약속합니다. 우리는 IRS가 해외 납세자에게 권장되는 가상 TAC 임명을 제공하기 위한 메커니즘을 찾기 위해 계속 노력할 것을 촉구합니다. 이러한 임명을 통해 완전한 서비스를 제공하면 해외 납세자들에게 오랫동안 기한이 지난 중요한 지원을 제공하게 될 것입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 진행중인