권고사항에 대한 IRS의 답변: ​IRS는 TAS 권장 사항을 완전히 이행하는 데 동의합니다.

IRS는 불완전한 전자 신고 세금 신고서를 수용하는 타당성을 계속 검토하는 데 동의하며, 이전에 신고서가 거부되었던 경우에 이미 이를 구현했습니다.

우리는 납세자가 완전한 전자 신고서를 제출하여 서신 처리 및 발행 지연을 완화할 수 있도록 지원하는 솔루션을 지속적으로 검토하고 평가합니다. 전자 파일 시스템의 비즈니스 규칙은 사기 또는 중복 반환을 거부하며 Security Summit과 합의됩니다. 사기를 방지하고 납세자를 보호하기 위해 IRS 및 민간 산업체, 주정부, 금융 기관 구성원과의 협력. 또한 IRS는 외부 파트너와 협력하여 다양한 업계 전화 중에 가장 많이 발생하는 오류 거부 코드에 대해 교육합니다.

또한, IRS 인플레이션 감소법 전략적 운영 계획 실행의 일환으로 IRS는 기술, 기타 자원 및 도구를 활용하여 납세자에게 잠재적인 문제를 더 일찍, 이상적으로는 신고 시점에 알리고, 더 나은 지원을 제공할 수 있는 기회를 계속 모색할 계획입니다. 접수 과정 초기에 문제를 해결합니다.

시정 조치 : IRS는 불완전한 전자 신고 세금 신고서를 수용하는 타당성을 계속 검토하는 데 동의하며 이전에 신고서가 거부되었던 경우에 이미 이를 구현했습니다.

또한, IRS 인플레이션 감소법 전략적 운영 계획 실행의 일환으로 IRS는 기술, 기타 자원 및 도구를 활용하여 납세자에게 잠재적인 문제를 더 일찍, 이상적으로는 신고 시점에 알리고, 더 나은 지원을 제공할 수 있는 기회를 계속 모색할 계획입니다. 접수 과정 초기에 문제를 해결합니다.

태스 응답: 불완전한 신고서를 수용하는 것은 납세자가 적시에 세금 신고서를 원활하게 제출하는 동시에 정부 수입을 보호할 수 있도록 하는 올바른 방향으로 나아가는 단계입니다. TAS는 이 프로세스를 향후 더 많은 유형의 불완전한 신고로 확장하고 IRS가 전자 제출 프로세스를 개선하기 위한 추가 방법을 계속 찾을 것을 권장합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 진행중인

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​IRS는 TAS 권장 사항 이행에 동의하지 않습니다.

현재 양식 W-2 및 1099 정보는 일반적으로 1040월까지 제공됩니다. 1065월 이전에 임금 및 소득 기록을 전달하려면 다른 우선 순위 작업의 우선순위를 재설정해야 합니다. 임금 및 소득 기록을 더 일찍 전달하려는 노력은 양식 1120, XNUMX, XNUMX에 대한 계정 기록, 반환 기록, 계정 기록 기록 및 관련 일정을 조기에 전달하는 능력에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 현재 고려되지 않습니다. 서류철에.

그러나 IRS 전략적 운영 계획을 구현하는 장기 프로세스의 일환으로 IRS는 기술 개선을 활용하여 납세자가 성적 증명서, 계좌 잔액, 지급 및 계좌 내역을 포함한 자신의 계좌 데이터에 안전하게 액세스할 수 있는 기회를 광범위하게 탐색할 계획입니다. , 공지사항, 서비스 이용 내역을 확인할 수 있습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 우리는 IRS가 신고 시즌 초기에 납세자들이 정보 신고서를 이용할 수 있도록 필요한 조치를 취할 것을 촉구합니다. 납세자가 이 정보를 다운로드 가능한 형식으로 이용할 수 있게 하면 납세자에게 도움이 될 뿐만 아니라 가능한 가장 빠른 단계에서 정확한 세금 신고서 제출을 용이하게 한다는 점에서 IRS에도 도움이 될 것입니다. 이 권장 사항은 전략적 운영 계획 계획의 일부로 구현되어야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항을 부분적으로 구현하는 데 동의합니다.

더 많은 양식을 디지털 방식으로 수용할 수 있도록 전자 신고 프로세스를 확장하고 디지털화를 통해 종이 없는 방향으로 나아가는 것은 납세자와 기관 모두에게 도움이 될 것입니다. IRS는 납세자의 경험을 개선하기 위해 전자신고 시스템을 지속적으로 확장하고 있으며, 종이 없는 기능을 기반으로 전자신고 플랫폼에 더 많은 양식을 추가하기 위해 노력하고 있습니다. 이 분야에서 기관의 발전은 여러 요인, 특히 경쟁 프로젝트의 우선순위 지정 및 개발 일정에 따라 달라집니다.

전자 파일 시스템을 확장하기 위해 IRS는 현대화된 전자 파일링 플랫폼(MeF)을 통해 아직 전자 파일로 제출할 수 없는 양식의 우선 순위를 지정하도록 내부 및 외부 이해관계자에게 요청을 완료했습니다. 이 피드백을 바탕으로 2024년 서류 제출을 위한 양식 개발 논의가 진행 중입니다. 개발은 작업을 완료하는 다양한 기능에 따라 달라집니다. 현재 IRS는 현재 프로젝트 우선순위 결정의 결과에 따라 개발 일정을 정하고 있지 않습니다. 모든 IRS 양식과 일정을 e-Filing과 호환되도록 만드는 것은 어떤 경우에는 비용이 이점보다 훨씬 크기 때문에 바람직하지 않습니다.

우리의 개발 전략에는 세 개의 독립적인 프로젝트 팀(Lockbox, Scanning-as-a-Service 및 제출 처리 현대화)을 사용하여 반품의 스캔 및 처리를 향상시키는 솔루션을 테스트하기 위해 여러 디지털화 프로젝트를 실행하는 것도 포함됩니다. 현재 Lockbox, Scanning-as-a-Service 및 제출 처리 현대화 노력을 통해 709, 940, 941 및 1040(25개의 첨부 파일도 포함)의 네 가지 양식에 우선 순위가 지정되었습니다. IRS는 이러한 양식이 다운스트림 처리를 위한 전자 제출과 호환되도록 적극적으로 노력하고 있으며 IT 및 기타 사업부와의 지속적인 전략적 협력을 통해 다음 양식 세트의 우선순위를 정하고 양식을 안전하게 처리할 수 있는 방법을 이해하고 있습니다.

시정 조치 : IRS는 이러한 양식이 다운스트림 처리를 위한 전자 제출과 호환되도록 적극적으로 노력하고 있으며 IT 및 기타 사업부와의 지속적인 전략적 협력을 통해 다음 양식 세트의 우선순위를 정하고 양식을 안전하게 처리할 수 있는 방법을 이해하고 있습니다.

태스 응답: TAS는 양식의 디지털화 및 전자 제출과 관련된 단계적 접근 방식을 지지하지만 FY 2024 제출 시즌 이전에 이러한 노력의 우선 순위를 계속 권장합니다. 특정 양식의 디지털화는 문서별로 수행되는 비용 편익 분석만으로 결정되어서는 안 됩니다. 오히려 IRS는 장기적인 관점을 가지고 모든 양식을 전자적으로 원활하게 제출할 수 있는 전자 환경을 구축하기 위해 노력해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 진행중인

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항을 완전히 이행하는 데 동의합니다.

2023년 1099월, IRS는 정보 반환 현대화(IR MOD)라고도 하는 새로운 현대화된 정보 반환 접수 시스템(IRIS)을 구현했습니다. 애플리케이션과 플랫폼은 모두 무료로 사용할 수 있습니다. 이제 모든 개인이나 법인은 IRIS를 사용하여 TY22 또는 향후 연도에 대한 양식 100를 전자적으로 제출할 수 있습니다. 파일러는 IRIS를 사용하여 업로드당 최대 1099개의 레코드를 제출하고, 수정된 양식 8300를 파일화하고, 발급자 정보를 관리하고, 파일에 대한 자동 확장을 요청하고, 애플리케이션 간 기능을 사용하여 대량 파일을 제출할 수 있습니다. 사용자는 2024년 XNUMX월까지 새로운 양식 XNUMX-DA를 전자적으로 제출할 수 있습니다.

현대화된 전자 신고 플랫폼(MeF)의 경우 2024년 신고 시즌 개발 논의를 위해 수정된 고용세 유형 940가지를 포함했습니다. 여기에는 수정된 양식 941, 고용주의 연간 연방 실업세 신고서, 양식 943-X, 조정된 고용주의 분기별 연방세 신고서 또는 환급 청구서; 양식 945-X, 농업 근로자에 ​​대한 조정된 고용주의 연간 연방세 신고서 또는 환급 청구서; 그리고 양식 XNUMX-X, 원천징수된 연방 소득세의 조정된 연간 신고서 또는 환급 청구서. 구현은 작업을 완료하는 다양한 기능에 따라 달라집니다.

시정 조치 : 구현은 작업을 완료하는 다양한 기능에 따라 달라집니다. 사용자는 8300년 1월 2024일까지 새로운 양식 31-DA를 전자적으로 제출할 수 있습니다. 우리는 2023년 XNUMX월 XNUMX일까지 고용세 신고 개발에 대한 정보를 업데이트할 예정입니다.

태스 응답: 기업 납세자가 수정된 고용세 신고서를 포함하여 정보와 고용세 신고서를 보다 쉽게 ​​전자 신고할 수 있도록 필요한 IT 업그레이드를 구현하는 것은 납세자와 IRS에 도움이 됩니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 1/31/2024

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​IRS는 TAS 권장 사항 이행에 동의하지 않습니다.

인플레이션 감소법은 IRS가 납세자에게 IRS에 온라인으로 직접 특정 세금 신고서를 제출할 수 있는 옵션을 제공할 수 있는 가능성을 조사하는 연구를 의뢰하기 위해 15만 달러의 예산을 제공했습니다. IRS는 이 연구가 무엇보다도 IRS가 운영하는 직접 파일 서비스의 가상 설계, 납세자 선호도, 타당성 및 비용을 고려할 것으로 기대합니다.

타당성 분석 및 납세자의 신고 선호도 분석이 포함될 의회 자금 지원을 받은 이 전자 신고 연구 결과를 먼저 이해하지 않고 직접적인 전자 신고 시스템 개발을 약속하는 것은 시기상조입니다. 또한 해당 속성이 IRS에 신고하는 납세자의 요구와 선호 사항을 충족하는지 여부를 이해하기 위한 전자 파일 연구를 먼저 확인하지 않고 다른 국가에서 채택한 속성을 포함하는 직접적인 전자 파일 시스템을 개발하기로 약속하는 것은 시기상조입니다.

그러나 IRS는 직접 전자 제출 옵션 개발에 대한 고려 사항을 알리기 위해 전자 제출 연구 결과를 신중하게 고려할 것을 약속합니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: TAS는 향후 조사 없이 직접적인 전자 파일 시스템 개발을 약속하는 것은 시기상조라는 IRS의 의견에 동의합니다. TAS가 IRS 응답을 받은 이후 Direct File 연구가 완료되었습니다. TAS는 이 연구가 Direct File의 잠재적 이점과 이와 관련된 과제를 강조하는 데 유용하다고 믿습니다. TAS는 납세자가 저렴한 비용 또는 무료로 대체 신고 옵션을 가져야 한다고 계속 믿고 있습니다.

이 연구는 최종 결정이 내려지기 전에 해결해야 할 두 가지 실제적인 문제를 강조합니다. 첫째, IRS는 연방 신고서 준비와 주정부 신고서 준비를 통합하는 방법을 찾아야 합니다. 현재 기존 무료 신고 프로그램을 통해 제공되는 소프트웨어를 포함하여 상업용 소프트웨어를 사용하는 납세자는 모든 신고 데이터를 다시 입력하지 않고도 연방 신고서에서 필요한 정보를 통합하여 주 신고서를 준비할 수 있습니다. 소프트웨어는 해당 상태 조정을 수행하고 이를 상태 반환으로 전달합니다. 납세자는 연방 직접 신고 프로그램에 따라 해당 옵션을 갖지 못하는 것으로 보입니다.

납세자가 주정부 보고서를 준비하기 위해 데이터 전체를 다시 입력해야 하는 경우 연방 직접 파일 프로그램의 혜택이 제한됩니다. 이와 관련하여 TAS는 연방 및 주정부 보고서가 함께 준비되어 전자로 제출될 때 일부 주에서는 IRS의 사기 탐지 필터를 효과적으로 피기백한다는 사실을 알고 있습니다. 별도의 제출로 인해 주 차원에서 사기 탐지가 더 어려워질 수 있습니다. IRS는 주정부 기관과 협력하여 이들의 요구 사항이 해결되고 납세자가 연방 신고 전용 옵션으로 인해 피해를 입지 않도록 해야 합니다.

둘째, 고객 지원을 포함하는 Direct File 연구의 비용 추정치는 연간 최대 250억 2.5천만 달러, 즉 80년에 걸쳐 3.2억 달러에 이릅니다. 추가 전용 자금이 없다면 제공된 납세자 서비스 자금 80억 달러 중 거의 XNUMX%를 소비하게 됩니다. 인플레이션감소법에 의거. IRA 시행을 위한 전략적 운영 계획의 일환으로 IRS는 납세자 서비스를 개선하기 위한 수많은 핵심 계획을 확인했습니다. IRA의 납세자 서비스 자금 중 XNUMX%가 Direct File에 사용된다면, 서비스 개선 및 핵심 임무 수행을 위한 다른 이니셔티브 구현을 위한 나머지 자금은 극히 제한될 것입니다.

Direct File 보고서에 따르면 IRS는 2024년 초에 "파일럿" Direct File 프로그램을 실행할 예정입니다. TAS는 이것이 타당성과 납세자의 관심을 판단하기 위한 신중한 접근 방식이라고 믿습니다. IRS가 앞으로 나아갈 경우, 파일럿 범위를 확정하면서 주 통합 및 자금 조달 문제를 해결하기 위해 더 많은 노력을 기울여야 합니다.

이 이니셔티브가 성공하려면 의회는 다른 주요 IT 및 서비스 우선 순위에 영향을 주지 않고 직접 전자 파일 시스템에 적절한 자금이 지원되도록 해야 합니다. IRS는 또한 납세자의 데이터를 보호하는 동시에 주정부 신고 고려 사항을 해결하기 위해 안전한 환경에서 납세자에게 효과적이고 신뢰할 수 있는 고객 지원을 제공해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음