권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장사항 이행에 동의하지 않습니다.

IRS는 납세 의무를 과소신고한 것으로 의심되는 납세자를 처리하기 위한 효율적인 수단으로 서신 조사에 크게 의존하고 있습니다. 2014년, 2018년, 2021년에 국회에 제출한 국립 납세자 보호관의 연례 보고서에 대한 답변에서 앞서 설명한 바와 같이 통신 조사는 자동 통신 조사(ACE) 시스템을 통해 처리됩니다. 효율성을 달성하려면 자동화가 핵심입니다.

2021 회계연도에 IRS는 약 515,612명의 세무 조사관과 함께 1,143건의 통신 조사를 시작했습니다. 초기 연락 편지는 매주 체계적으로 발송됩니다. IRS가 납세자로부터 서면 답변을 받은 경우에만 세무 조사관에게 배정되어 다음 단계까지 자동화된 프로세스 외부에서 작업합니다. 세무 조사관은 이름으로 신분을 확인하고 조사국의 무료 전화번호가 포함된 응답 편지를 보낼 것입니다. 납세자는 편리한 시간에 무료 전화번호로 전화하여 다음 심사관에게 연락할 수 있습니다. 모든 세무 조사관은 훈련을 받고 경험이 풍부한 전화 보조원으로, 납세자의 사건 기록에 접근할 수 있고 사건 해결을 위해 납세자와 협력할 수 있습니다. 그러나 납세자가 조사 서신에 서신으로 응답하고 나중에 무료 전화로 전화하여 통화가 끝난 후에도 만족하지 못하는 경우 지정된 세무 조사관에게 전화 반환을 요청할 수 있습니다.

IRS에는 납세자가 조사관에게 연락하여 문서를 제출할 수 있는 다른 옵션이 있습니다. 납세자 디지털 커뮤니케이션(TDC)에 등록한 납세자는 보안 메시지를 보내고 문서를 업로드할 수 있습니다. 일반적으로 종이 서신과 마찬가지로 메시지와 문서는 해당 사건을 마지막으로 처리한 세무 조사관에게 전달됩니다. IRS는 또한 납세자가 문서를 업로드하여 무료 전화를 통해 조사관이 볼 수 있도록 하는 문서 업로드 도구(DUT)를 구현했습니다.

전체 시험 기간 동안 납세자를 단일 연락 창구로 제한하면 IRS가 적시에 시험을 해결하는 능력이 심각하게 제한됩니다. 납세자는 전화를 받고 서신을 검토할 수 있는 다음 세무 조사관과 접촉할 수 있어야 합니다. 개인적으로 서신을 검토하거나 납세자와 대화할 수 있는 단일 연락 창구가 없기 때문에 조사가 지연되어서는 안 됩니다. 우리는 현재 절차가 현재의 자원 제약 내에서 납세자 서비스와 건전한 세금 행정의 균형을 적절하게 유지한다고 믿습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: IRS는 2021 회계연도에 약 515,612명의 세무 조사관이 1,433건의 통신 조사를 시작했다고 밝혔습니다. IRS는 EPST(Enterprise Planning Scenario Tool)를 사용하여 서신 감사 프로그램에 할당된 FTE(정규직 동등) 직원 수를 기준으로 수행할 감사 횟수를 결정하지만 IRS는 계속해서 계획된 감사 규모를 다음과 같이 인용합니다. 기존 접근 방식을 변경하는 데 장벽이 됩니다.

TAS는 감사 감소 또는 추가 자원 할당 없이 개인적인 접촉을 통합하고 납세자의 연락 창구 역할을 할 수 있는 조사관에게 사례를 할당하는 것이 큰 부담이 될 것이라는 점을 인정합니다. 그러나 이러한 조치는 고객 서비스 관점에서 필요합니다. 제한된 개인적 상호 작용은 감사 및 세금 관련 질문에 대한 답변을 얻기 위해 IRS 직원과 대화하기 위해 IRS의 서신 감사 무료 전화 서비스에만 의존해야 하는 저소득 납세자에게 특히 영향을 미칩니다. 현재, 서신 감사 무료 전화선으로 걸려온 전화 중 일부만이 조사관에게 연결됩니다. 이는 주로 IRS 서신 감사 자원이 수행된 감사의 양에서 생성된 문의의 양을 처리할 수 없기 때문입니다. 납세자의 단일 연락 창구 역할을 하는 조사관에게 사례를 할당하려면 IRS가 납세자 서비스와 규정 준수 활동 간의 서신 감사 자원의 균형을 보다 적절하게 유지해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​​

IRS는 TAS 권장 사항 구현에 동의하지 않습니다.

세무 조사관은 무료 전화 응답, 납세자 서신 검토, 세금 결정, 납세자 대응 등 조사 과정의 모든 측면에 대해 교육을 받았습니다. 무료 전화 서비스 수준(LOS)을 높이기 위해 자원을 이동하면 서신을 검토할 수 있는 조사관 수가 줄어들어 사건 해결이 지연될 수 있는 부정적인 영향을 미칩니다. 우리의 인력 채용 모델은 전화 통화 및 서신 응답 모두에서 납세자에게 양질의 서비스를 제공하기 위해 시험 과정의 시작부터 끝까지 필요한 자원을 고려합니다.

IRS는 LOS를 개선하고 통화량을 줄이기 위해 다음과 같은 조치를 취하거나 도구를 구현했습니다.

• 중소기업/자영업자(SB/SE) 및 임금 및 투자(W&I)는 사전 녹음된 전화 메시지를 구현하여 다양한 크레딧 청구에 대한 정보, 크레딧 지원 문서, IRS.gov에서 정보 찾기 및 지원 문서 제출에 대한 지침을 제공합니다. 문서 업로드 도구(DUT).
• 2016년에 SB/SE는 통신 시험을 위해 캠퍼스 두 곳에서 TDC(납세자 디지털 통신), 보안 메시징을 시범적으로 시작했습니다. 2021회계연도 말 현재 2023개 SB/SE 캠퍼스 위치 모두 TDC를 활용합니다. W&I는 XNUMX년에 출시될 예정인 TDC 구현을 위해 노력하고 있습니다.
• 2021년 XNUMX월, IRS는 IRS가 문서를 받았는지 여부만 알고 싶어하는 W&I 서신 조사에 응답하는 납세자를 위해 빠른 추적 옵션 라인을 구현했습니다.
• 2022년 XNUMX월에 구현된 고객 콜백 기능을 통해 납세자는 전화 지원 서비스를 이용할 수 있게 되면 전화를 기다리거나 회신 전화를 받을 수 있습니다.
• W&I는 현재 개발 중인 "내 감사 도구는 어디에 있습니까?"와 같이 납세자가 보다 신속하게 답변을 받을 수 있는 다른 방법을 만들기 위해 노력하고 있습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 납세자는 감사에 대해 자세히 알아보기 위해 IRS에 전화하지만 해당 정보를 쉽게 얻을 수는 없습니다. 2019 회계연도에 W&I는 서신 감사를 완료하는 데 서신 감사 자원의 96%를 할당했지만, 이러한 감사로 인해 발생한 전화 문의에 응답하는 데는 자원의 95%만 할당했습니다. 마찬가지로 SB/SE는 감사 완료에 자원의 40%를 사용하고 발신자 문의에 응답하는 데 60%를 사용했습니다. IRS는 직원이 전달할 전화 LOS를 공식화하고 그에 따라 자원을 할당합니다. 통신 감사 수신자 부담 전화 문의 처리에 적용된 W&I 및 SB/SE 자원이 각각 약 XNUMX% 및 XNUMX%의 서비스 수준을 지속적으로 생성했다는 점을 고려하면 정규 직원의 최소 XNUMX% 및 XNUMX% 증가는 서신 감사 무료 전화선에 대한 보다 적절한 수준의 전화 서비스. 추가 전화 자원 할당이 없으면 납세자의 요구를 보다 현실적으로 충족하고 정보를 받을 권리를 보호할 수 있는 서비스 수준을 달성하기 위해 상응하는 서신 감사의 감소가 필요할 것입니다.

IRS는 서신 감사 프로세스를 긍정적으로 보완하기 위해 온라인 계정, 고객 콜백, TDC 및 DUT와 같은 다양한 자동화 도구를 구현했지만 감사 프로세스에서 저소득 납세자의 참여를 늘리고 신뢰를 구축할 수 있는 개인적인 상호 작용을 대체할 수는 없습니다. 저소득 납세자를 참여시키고 교육시킵니다. 또한 IRS가 예상한 대로 이러한 도구가 통화량을 성공적으로 줄인 경우, IRS가 추가 감사 완료에 이러한 리소스를 할당하는 대신 이러한 자동화 도구에서 인식된 리소스 이득을 발신자 문의에 할당하기로 선택한 경우에만 LOS가 증가하게 됩니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항 구현에 동의하지 않습니다.

IRS는 납세자가 전화, 직접 방문, 우편을 통해 주소를 안전하게 업데이트할 수 있도록 하여 납세자 주소의 정확성을 개선하는 데 도움이 되는 여러 가지 조치를 시행했습니다. 배달되지 않은 우편물을 줄이는 것이 IRS의 목표입니다. 납세자에게 주소를 업데이트할 수 있는 기회를 더 많이 허용한 것은 배달되지 않은 우편물에 상당한 영향을 미쳤습니다.

현재의 배달 불가 우편 절차는 통신 심사 프로그램에 충분하고 적합합니다. 우편물이 배달 불가능하게 반송된 경우, IRS에 등록된 납세자의 현재 주소를 확인하기 위한 조사가 실시됩니다. 본 서비스는 납세자가 IRS에 주소 변경을 명확하고 간결하게 통보하지 않는 한, 납세자의 마지막 주소를 찾고 사용하기 위해 실사를 실시합니다. 이 주소는 가장 최근에 접수되고 적절하게 처리된 세금 신고서의 주소입니다. 대체 출처를 사용하여 납세자의 다른 주소를 찾았는지 여부에 관계없이 서비스는 마지막으로 알려진 주소로 법적 결함 통지를 발행해야 합니다. 또한 IRS는 미국 우편국(USPS)의 전국 주소 변경 데이터베이스(NCOA)를 사용하여 납세자의 기록 주소를 업데이트합니다. 납세자의 정확한 주소로 서신이 적시에 발송될 수 있도록 배달 불가능한 우편물에 우선순위가 부여됩니다.

SB/SE와 W&I는 통신 조사 URT(Undeliverable Research Tool)를 활용하여 배달되지 않았거나 청구되지 않은 메일을 조사하고 처리하는 데 도움을 줍니다. URT는 배달 불가능하고 청구되지 않은 시험 메일을 조사하기 위해 자동화를 도입하여 수동 조사를 제거합니다.

현장 조사에서는 대면 조사를 수행할 납세자를 찾을 책임이 있기 때문에 우편 추적자, 소환장, 신용 조사 기관 연락처, 지역 전화번호부 등과 같은 추가 도구를 사용해야 합니다. 조사 결과 마지막으로 알려진 주소가 변경되지 않을 수도 있습니다. 이러한 도구는 서로 다른 비즈니스 프로세스와 통신 심사의 체계적 특성으로 인해 통신 심사에 적합하지 않습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: IRS는 "자동화는 효율성을 달성하는 열쇠"라고 밝혔습니다. IRS는 자동화된 서신 조사 URT(미배송 조사 도구)를 활용하여 배달되지 않았거나 청구되지 않은 메일을 조사하고 처리하는 데 도움을 줍니다. 이 시스템에는 미국 우편국(USPS)의 전국 주소 변경 데이터베이스에서 제공하는 정보가 포함되어 있지만 잠재적인 주소 정보에 대한 다른 외부 소스는 고려하지 않습니다.

저소득 납세자는 좀 더 일시적인 경향이 있는데, 이는 납세자가 적시에 IRS 서신을 받고 응답하는 능력에 부정적인 영향을 미치는 요소입니다. 납세자가 IRS 서신에 대해 서면 답변을 보내지 않는 경우, IRS는 세무 조사관(또는 납세자)의 개입 없이 작성부터 법정 통지 및 종료까지 서신 감사 사례를 자동으로 처리합니다. 저소득 납세자가 서신을 받고 서신 감사 절차에 참여할 수 있는 기회를 늘리기 위해 IRS는 추가적인 외부 자원을 활용하여 서신 감사 관련 우편물이 배달되지 않은 채 반송된 납세자를 찾아야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항 구현에 동의하지 않습니다.

IRS는 서신을 통해 납세자를 감사할 때 납세자가 제공한 최신 주소를 사용합니다. IRS의 자원이 제한되어 있다는 사실을 알기 때문에 무응답 납세자 또는 우편물이 배달되지 않은 채 반송된 납세자에게 개인적으로 연락하는 것은 비현실적입니다.

2021 회계연도에 서신조사를 통해 접수된 건수는 515,612건이었으며, 그 중 무응답 납세자는 225,435명, 배달 불가 우편물로 반송된 건은 19,718건입니다. 이 수치는 당사 서신 감사의 47%를 나타냅니다. 서신 감사 프로세스에 개인 연락 절차를 구현하려면 IRS가 자동화된 프로세스에서 해당 사례를 추출하여 개별 세무 조사관에게 할당해야 합니다. 그러한 조치를 취하면 자동화된 프로세스와 효율성이 저해될 수 있습니다. 또한 이로 인해 우리 세무 조사관이 무료 전화를 통해 납세자를 지원하고 납세자 서신을 검토하는 일을 방해하게 되어 납세자가 우리와 관련된 사건에 대한 해결이 지연됩니다.

통지에 응답하는 납세자는 조사 과정에서 연락처를 제공할 수 있습니다. 반대로, 무응답 납세자의 경우 개인적인 연락이 가능한 전화번호가 없습니다. IRS는 미국인 10명 중 8명이 알 수 없는 발신자에 대해 휴대전화에 응답하지 않을 것이라는 TAS의 보고서에 인용된 Pew Research의 의견에 동의합니다. 이는 IRS가 개인적인 연락을 시도할 경우 제한 없이 자원을 지출하게 될 가능성이 높습니다. 결과.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 명시된 바와 같이, 납세자가 IRS 서신에 대해 서면 답변을 보내지 않는 경우 IRS는 세무 조사관의 개입 없이 생성부터 법정 통지, 종료까지 서신 감사 사례를 자동으로 처리합니다. TAS는 IRS의 47 회계연도 서신 감사 문의 중 거의 절반(2021%)이 응답을 받지 못했다는 사실을 발견했습니다. 그러나 TAS는 또한 이러한 납세자의 응답 부족으로 인해 IRS 서신 감사 사례의 47%에 대해 IRS 세무 조사관 자원을 사용할 필요성이 완전히 사라졌다고 지적합니다. 그럼에도 불구하고 IRS는 이러한 납세자들에게 연락하기 위해 단일 납세자 접촉을 시작할 수 없기 때문에 자원이 부족하다고 언급했습니다. IRS는 "IRS의 자원이 제한되어 있다는 사실을 알기 때문에 응답하지 않는 납세자 또는 우편물이 배달될 수 없게 반송된 납세자에게 개인적으로 연락하는 것은 비현실적입니다"라고 말합니다. 그러나 현실적으로 이러한 납세자들이 응답했다면 IRS는 이러한 감사를 수행하기 위해 훨씬 더 높은 수준의 자원을 보유하고 활용해야 했을 것입니다.
TAS는 서신 조사관이 IRS 시스템 외부의 일부 선별 정보를 참조하여 우편물이 배달 불가능한 것으로 반송된 납세자를 찾고, 응답이 없는 납세자 또는 우편물이 반송된 납세자에게 최소한 한 번의 건설적인 후속 시도를 요구하는 절차를 통합한다고 믿습니다. 전달할 수 없는 것으로 반환된 경우 IRS는 저소득 납세자의 감사 참여가 증가하고 이에 따라 무응답 사례, 감사 재심 사례 및 미국 조세 법원에 청원된 사례가 감소할 수 있습니다. 현재 절차로 인해 IRS가 납세자에게 연락하기가 어렵다는 점을 인정하여 TAS는 IRS가 무응답 납세자를 찾아 연락하기 위한 추가 방법을 모색할 것을 권장했습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 납세자가 IRS가 납세자에게 연락하기 위해 전화 메시지를 남기거나 이메일로 연락할 수 있도록 허용하는 동의 메커니즘을 양식 1040, 미국 개인 소득세 신고서에 추가하라는 TAS 권장 사항에 동의하지 않습니다.

납세자가 전화나 서신을 통해 IRS에 처음 연락한 경우 IRS 직원은 해당 납세자에게 연락합니다. 진행 중인 케이스에 대해 일반 음성 메일 메시지를 남기는 절차가 마련되어 있습니다. 동의 필드는 계정 정보를 공개하기 전에 인증 절차의 필요성을 우회하지 않습니다. 마지막으로, 동의 정보를 캡처하고 기록하는 것은 이미 제한된 리소스를 효율적으로 사용하는 것이 아닙니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 1998년부터 IRS는 납세자가 자발적으로 전화번호를 제공할 수 있도록 양식 1040, 미국 개인 소득세 신고서의 서명란에 영역을 제공했습니다. 2019년 Form 1040부터 IRS는 납세자의 이메일 주소를 요청했습니다. 일반적으로 납세자가 실제 주소를 변경해도 휴대폰 번호와 이메일 주소는 변경되지 않기 때문에 이 정보는 응답이 없는 납세자에게 연락하거나 서신 감사 통지가 전달되지 않고 반송된 납세자를 찾는 생산적이고 효율적인 수단을 제공할 수 있습니다. 납세자가 이러한 유용한 정보를 제공할 수 있지만, 배달할 수 없는 우편물 문제를 해결하거나 응답이 없는 납세자에게 연락하기 위해 서신 조사관이 이를 사용하는 경우는 거의 없습니다.

서신 감사에서는 동의율이 가장 낮고, 무응답 비율이 가장 높으며, 기본적으로 평가되는 사례 수가 가장 많습니다. TAS는 무응답률을 줄이고 납세자의 감사 참여를 장려하기 위해 납세자가 제공한 전화번호와 이메일 주소를 사용하여 무응답 납세자를 참여시키는 방법을 모색할 것을 IRS에 권장했습니다. TAS는 IRS가 IRS에 먼저 연락하는 납세자에게 연락할 것임을 이해합니다. 그러나 "활성" 사례에 연락하는 것은 IRS의 서신 감사 프로그램에서 발생하는 무응답 사례의 비율을 크게 줄이는 데 거의 도움이 되지 않습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: â € <

IRS는 부분적으로 TAS 권장 사항을 구현하는 데 동의합니다.

우리는 TAS와 협력하여 저소득 납세자의 응답률에 대한 데이터를 수집하고 분석하는 데 동의합니다. 데이터가 다른 납세자 부문과 비교하여 응답률의 차이를 뒷받침하는 경우, TAS와 실무 그룹을 구성하여 저소득 납세자의 낮은 응답률에 영향을 미치는 근본 원인을 조사할 것입니다.

납세자가 시험 편지에 응답하지 않는 데는 여러 가지 이유가 있지만 IRS는 저소득 납세자와 영어 능력이 제한된 납세자를 지원하기 위해 구체적인 조치를 취했습니다. 2020년 566월, IRS는 저소득 세금 클리닉(LITC)에 연락하는 방법에 대한 지침을 포함하도록 Letter 12 시리즈의 초기 연락 편지를 개정했습니다(http://publish.no.irs.gov/cat2.cgi?request). =CAT566&항목유형=L&항목=566&항목=*). 변호를 받을 여유가 없는 납세자는 LITC에 연락하여 변호를 받을 수 있습니다. 서신 XNUMX에는 영어 능력이 제한된 납세자를 위한 지침과 납세자 옹호 서비스에 연락하는 방법에 대한 지침도 포함되어 있습니다. 또한 납세자는 무료 통화 중에 통역 서비스를 이용할 수 있습니다.

임금 및 투자(W&I)에는 납세자가 EITC 자격 요건을 충족했는지 판단하는 데 도움이 되는 대화형 근로소득세액 공제(EITC) 도우미가 IRS.gov에 있습니다. W&I는 자격 정보를 제공하고 잘못된 지불을 줄이며 신고서의 정확성을 높이기 위해 매년 EITC 인식의 날을 개최합니다. W&I는 또한 인지도를 높이기 위해 특정 청중에게 다가가는 도구 및 제품의 효과에 대한 이해관계자 정상회담, 세금 포럼, 웹 세미나 및 만족도 조사를 실시합니다.

업데이트: 환불 가능 크레딧 프로그램 관리, 중소기업/자영업 및 납세자 보호 서비스 회원으로 구성된 실무 그룹은 9년 2022월 14일에 만나 저소득 납세자의 응답률을 분석하는 데 필요한 데이터를 논의했습니다. 2022년 25,000월 25,000일, 조정 총소득(AGI)이 $50,000 미만이고 AGI가 $11~$2023인 저소득 납세자의 응답률에 대한 데이터를 요청하는 데이터 요청이 응용 분석 및 통계 연구(RAAS)에 전송되었습니다. 그룹의 다음 회의는 7년 2023월 XNUMX일 RAAS로부터 받은 데이터를 논의하기 위해 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일로 예정되어 있습니다.

시정 조치 : IRS는 TAS와 협력하여 저소득 납세자의 응답률에 대한 데이터를 수집하고 분석할 것입니다.

업데이트: 3년 2023월 21일, W&I 및 SB/SE 통신 시험 사례의 무작위 샘플이 검토를 위해 그룹으로 전송되었습니다. SB/SE 및 W&I 회원들은 2023년 XNUMX월 XNUMX일에 의견을 통해 분석을 제공했습니다. 현재 TAS의 답변을 기다리고 있으며 곧 분석이 나올 것으로 예상됩니다.

TAS는 22년 2023월 40일에 EPC에 분석을 제공했습니다. W&I 및 SB/SE 분석에 TAS 분석이 추가되었습니다. 종합적인 분석 결과, 백서 초안에 설명된 바와 같이 납세자의 XNUMX%가 심사 과정에서 응답하지 않은 것으로 나타났습니다.

태스 응답: TAS는 IRS와 협력하여 저소득 납세자의 낮은 서신 감사 응답률의 근본 원인을 파악하기를 기대합니다. 이러한 원인이 확인되면 TAS는 IRS가 확인된 원인을 해결하고 결과를 연구하는 데 필요한 파일럿 프로그램을 구현하도록 권장합니다.

업데이트: IRS는 통신 시험의 응답률을 분석하는 데 동의했지만 낮은 응답률의 원인이 되는 "근본 원인"을 탐색하거나 높은 불이행 및 무응답률을 줄이기 위한 노력의 일환으로 파일럿 프로그램을 구현하는 데는 동의하지 않았습니다. 그 결과, 이 팀은 우리가 이미 알고 있던 사실, 즉 저소득 납세자의 경우 캠퍼스에서 시작한 시험에 대한 불이행률과 무응답률이 높다는 사실만 재확인할 수 있었습니다. 이 팀의 제한된 범위로 인해 서신 감사 프로세스를 받는 저소득 납세자의 낮은 응답률에 영향을 미치는 "근본 원인"을 정확하게 식별할 수 없었습니다.

이 팀의 TAS 구성원은 높은 체납률의 근본적인 근본 원인을 평가하고 심사 과정에서 납세자의 참여를 높이는 잠재적 구제책을 측정하는 파일럿 프로그램을 구축하기 위해 추가 조치가 필요하다고 믿습니다.​ 부분적으로 채택된 것으로 종료됩니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장사항 이행에 동의하지 않습니다.

MSP 권장사항 9-1에 대한 대응에서 언급한 바와 같이, IRS는 이러한 방식으로 개념 증명을 수행하는 것이 문제가 되는 서신 조사 프로그램을 효율적으로 관리하기 위해 자동화에 크게 의존합니다. 서신 조사에 사용되는 시스템에는 IRS가 재고를 분할하여 일부 사건을 단독 세무 조사관에게 할당하고 다른 사건은 일반적인 시스템 프로세스를 통해 계속할 수 없도록 하는 제한 사항이 있습니다. 이러한 제한으로 인해 개념 증명을 수행하려면 IRS가 단독 심사관에게 할당된 사례를 추출하고 수동으로 작업해야 하므로 체계적인 프로세스 없이 이 목록을 관리해야 하는 또 다른 과제가 발생하여 프로그램의 효율성이 방해되거나 제거됩니다. 또한 수동 처리에는 사례를 모니터링하고 해결하기 위해 더 높은 수준의 리소스가 필요하므로 시스템 프로세스를 거치는 사례에 대한 전화 응답 또는 서신 검토 리소스 수준이 줄어듭니다.

IRS는 납세자가 시험 문제를 신속하게 해결하는 데 도움이 되는 가상 도구를 계속해서 구현해 왔습니다. IRS는 우편물을 수신하는 IRS 사이트와 상관없이 모든 심사관이 서신을 볼 수 있도록 서신을 검색하기 시작했습니다. IRS는 또한 납세자가 기록을 업로드하여 무료 전화를 통해 조사관이 볼 수 있도록 하는 문서 업로드 도구(DUT)를 구현했습니다. IRS는 또한 납세자가 보안 이메일 메시지와 문서를 보낼 수 있는 납세자 디지털 커뮤니케이션(TDC)을 사용합니다.

우리는 현재의 운영 구조가 현재의 자원 제약 내에서 납세자 서비스와 건전한 세무 행정의 균형을 적절하게 유지한다고 믿습니다. 또한 한 명의 심사관에게 배정하면 많은 납세자들의 사건 해결이 지연됩니다. 납세자는 전화를 받고, 서신을 검토하고, 사건을 해결할 수 있는 다음 세무 조사관과 협력할 권리가 있어야 합니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: IRS의 현재 운영 구조에 따르면 IRS는 계획된 감사 볼륨 완료를 수용하기 위해 서신 감사 무료 전화 회선에 제공하는 서비스 수준을 제한할 수 있습니다. 납세자의 단일 연락 창구 역할을 할 수 있는 조사관에게 서신 감사 사례를 할당하면 감사 완료와 납세자 서비스 활동 간의 균형이 보장됩니다. 일시적인 처리 편차가 필요할 수 있지만 개념 증명 프로젝트는 규정 준수와 납세자 서비스 활동의 보다 긴밀한 균형을 통해 달성된 대응 수준, 고객 만족도 및 다운스트림 리소스 활용도 감소를 포착할 수 있는 귀중한 기회를 제공합니다. 서비스에 대한 접근성을 높이고 서신 감사 프로세스 동안 개인적인 상호 작용을 통합하면 전반적인 효율성이 향상됩니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항에 동의하지만 자금 제한으로 인해 현재 이를 실행할 수 없습니다.

정보 기술(IT), 온라인 서비스(OLS), 임금 및 투자(W&I) 및 중소기업/자영업자(SB/SE)는 지속적으로 협력하여 온라인 계정(OLA) 기능의 사용을 탐색하고 자금을 조달합니다. , 새로운 기능과 기능의 우선순위를 정하고 구현합니다. 일부 기능은 진행 중이거나 계획되어 있지만 자금 및 리소스 용량 제한으로 인해 현재 모든 기능을 완전히 구현할 수는 없습니다.

OLA 내의 주소 변경 기능은 개발 중이며 2022년 2022월에 출시될 예정입니다. OLS는 문서 업로드를 통한 보안 메시징, 실시간 채팅을 포함하여 TDC eGain 기능을 만들기 위한 솔루션을 구축하려는 목표로 엔지니어링 연구에서 IT와 협력했습니다. 및 가상 비서(챗봇) – OLA와 같은 웹 앱 내에서 사용할 수 있습니다. 이 연구는 XNUMX년 XNUMX월에 완료되었으며 IT는 승인된 자금 지원 및 우선 순위 지정에 따라 관련 구현 작업을 진행할 준비가 되어 있음을 확인했습니다.

W&I와 SB/SE 시험 모두 OLA 기능을 사용하는 옵션을 모색하고 있습니다. 현재 SB/SE는 납세자와의 안전한 실시간 커뮤니케이션을 위해 라이브 텍스트 채팅과 채팅 BOT 기능 모두에 대한 요청을 제출했으며, W&I는 납세자가 감사 상태를 확인하고 오류를 제거할 수 있는 온라인 애플리케이션을 요청했습니다. 무료 전화번호로 전화해야 합니다. OLS는 OLA의 실시간 채팅 및 챗봇 기능 구현에 자금을 지원하고 우선순위를 지정하기 위해 노력하고 있습니다. 우리의 요청은 자금 조달에 달려 있습니다. 따라서 구현에 대한 확정된 일정이 없습니다.

IRS는 통신 심사 프로그램을 위한 새로운 OLA 기능을 추구하고 구현하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 2016년부터 SB/SE 통신 시험은 납세자와 그 승인된 대리인에게 납세자 디지털 커뮤니케이션(TDC) 내에서 보안 메시징을 사용할 수 있는 방법을 제공해 왔습니다. TDC를 사용하면 납세자와 그 대리인은 등록하여 요청한 문서를 온라인으로 제출할 수 있으며 보안 메시징을 통해 사건을 처리하는 심사관에게 질문 및/또는 설명을 요청할 수 있습니다. 이는 전화 대기열에서 기다리지 않고 자신의 편의에 따라 자신의 일정에 따라 수행할 수 있습니다. 2021년에 IRS는 더 많은 납세자가 TDC의 요구 사항인 신원을 성공적으로 확인할 수 있는 새로운 플랫폼으로 전환했습니다. ARP(American Rescue Plan) 자금 지원 작업은 통신 시험에 응답하기 위한 보안 메시징 사용과 같은 기존 TDC 기능을 OLA에서 사용할 수 있도록 승인되었습니다. 제공할 특정 사용 사례는 여전히 타당성과 우선순위를 기반으로 IT와 ​​비즈니스에서 마무리되어야 합니다. 목표 납기일은 2023년 XNUMX월이다.

2021년 XNUMX월 현재, W&I 및 SB/SE 서신 조사 프로그램은 납세자와 그 대리인이 요청한 문서를 우편이나 팩스로 보내는 대신 www.IRS.gov에 안전하게 업로드할 수 있는 문서 업로드 도구(DUT)를 사용합니다. DUT는 통신 시험에서 모든 납세자에게 제공됩니다. IRS는 일부 납세자 서신을 스캔하여 전자 사건 파일에 업로드하는 방식으로 사건 파일을 디지털화하려는 노력을 계속해 왔습니다. 납세자에게는 투명하지만 디지털화된 사례는 사례 정보의 가시성을 높여 고객 서비스를 향상시킵니다. 전화 도우미는 서신을 수신하는 IRS 사이트에 관계없이 납세자가 이전에 보낸 서신을 전자적으로 볼 수 있습니다. 현재 OLA 내에서 DUT를 구현할 계획은 없지만 OLA에서 TDC 보안 메시징을 제공하는 기능을 통해 사용자는 통신 시험을 포함하여 사례에 응답하기 위한 문서를 업로드할 수 있습니다.

시정 조치 : 우리는 적절한 경우 새로운 온라인 도구와 프로세스를 구현하기 위한 자금 확보 요청을 계속해서 제출할 것입니다. 모든 시정 조치의 구현은 다양한 IRS 우선순위 및 입법 구현을 위한 제한된 IT 자금 및 리소스에 따라 결정됩니다.

태스 응답: TAS는 IRS가 자금 및 자원 용량 제한으로 인해 모든 새로운 온라인 계정 기능을 즉시 완전히 구현할 수 없다는 것을 이해합니다. 우리는 현재 진행 중인 기능과 IRS가 자원을 사용할 수 있게 되면 구현을 위해 우선순위를 정한 기능이 구현되기를 기대합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음