권고사항에 대한 IRS의 답변: ​IRS는 전자 제출된 "불완전한 세금 신고서"를 거부해야 할 전반적인 필요성을 평가하고 제출 시 불완전한 세금 신고서를 수락하고 추가 검토를 위해 처리 과정에 전달할 가능성을 결정하라는 TAS 권장 사항에 동의하지 않습니다.

전자 파일 시스템의 비즈니스 규칙은 사기 또는 중복 신고를 거부합니다. National Taxpayer Advocate's Annual Report to Congress의 그림 2.8.2에 언급된 상위 XNUMX개 규칙은 사기 발생을 완화하고 납세자를 보호합니다. 또한 IRS는 외부 파트너와 협력하여 다양한 업계 전화 중에 가장 많이 발생하는 오류 거부 코드에 대해 교육합니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 우리는 가장 자주 위반되는 비즈니스 규칙 중 상당수가 사기 및 중복 반품을 거부한다는 점을 인정합니다. 그러나 IRS는 궁극적으로 상당수의 납세자가 신고서를 거부하게 만드는 비즈니스 규칙을 평가해야 합니다. 그러한 경우, IRS는 전자적으로 제출된 의심스러운 보고서를 수락하고 추가 검토를 위해 처리 과정으로 안내하는 것보다 더 나은 위치에 있지 않습니다. IRS는 보안 서밋의 다양한 구성원과 이 문제를 논의하여 거부된 신고서의 서류 제출을 줄이고 신원 도용 및 사기를 방지할 수 있는 솔루션을 결정할 것을 권장합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항에 동의하여 세금 신고서 준비 소프트웨어 업계와 긴밀히 협력하여 소프트웨어가 납세자와 작성자에게 현재 전자 신고 거부로 이어질 수 있는 전자 신고 전에 잠재적인 오류를 수정할 수 있는 필요한 사전 기회를 제공하도록 합니다. . IRS는 외부 파트너와의 다양한 커뮤니케이션 채널을 활용하여 이 권장 사항을 구현했습니다.

이러한 협력 과정에서 우리는 상위 오류 거부 코드, 입법 이니셔티브, MeF(Modernized e-File) 플랫폼 업데이트를 포함한 업데이트를 제공합니다. 서류 제출 시즌이 시작되면 다양한 업계 관련 전화 통화가 매주 여러 번 열립니다. 서류 제출 시즌의 나머지 기간 동안 통화 빈도는 매주, 격주, 매월, 서류 제출 시즌 이후 분기별로 계속됩니다. 또한 전자 파일링 소프트웨어에 영향을 미치는 법적 변경 사항은 Quick Alerts를 통해 전달되어 Secure Object Repository 메일박스를 통해 기술 문제, MeF 프로그램 상태, 스키마/비즈니스 규칙 가용성을 파트너에게 알립니다.

이 권장 사항은 이미 구현되었습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: IRS와 세금 신고서 준비 소프트웨어 업계 간의 긴밀한 커뮤니케이션은 전자 파일 거부 발생을 최소화하는 데 중요합니다. 납세자와 신고서 작성자는 전자 신고 절차 전이나 과정 중에 잠재적인 문제를 해결하기 위해 세금 신고서 준비 소프트웨어에서 직접 필요한 정보를 받는 경우 전자 신고 거부를 피할 수 있는 가장 좋은 위치에 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 첨부 파일이 포함된 소프트웨어로 작성된 세금 신고서의 서류 제출을 최소화하는 방법을 결정하기 위해 세금 신고서 준비 소프트웨어 업계 대표를 만나라는 TAS 권장 사항에 동의합니다. IRS는 이 권고 사항을 시행했습니다.

현대화된 전자 파일을 사용하면 서류 제출자는 XML(Extensible Markup Language) 형식으로 제출할 수 없는 일부 IRS 양식 및 문서(예: PDF) 또는 바이너리 파일을 세금 신고서에 첨부할 수 있습니다. 또한 IRS는 외부 파트너와 협력하여 다양한 업계 통화 중 전자 신고를 위한 PDF 또는 바이너리 파일 허용의 중요성을 교육합니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: IRS가 전자 파일 첨부 파일 허용의 중요성에 대해 외부 파트너와 협력하기로 약속한 것은 고무적인 일입니다. 전자 신고를 선호하는 납세자 및 작성자는 신고서에 IRS MeF에서 지원하지 않는 필수 IRS 양식이나 첨부 파일이 포함되어 있다는 이유만으로 전자 신고를 하는 것을 방해해서는 안 됩니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 미리 입력된 일부 필드를 재정의하여 소프트웨어로 작성된 보고서의 서류 제출을 최소화하는 방법을 결정하기 위해 세금 보고서 준비 소프트웨어 업계 대표를 만나라는 권장 사항에 동의하지 않습니다.

일부 소프트웨어 제품은 사용자가 항목을 변경하지 못하도록 필드를 미리 채우도록 설계되었습니다. 예를 들어, 소프트웨어는 잘못된 값으로 인해 납세자의 신고서가 거부되는 것을 방지할 수 있습니다.

IRS는 소프트웨어 개발자에게 구현할 스키마와 비즈니스 규칙을 제공합니다. 소프트웨어 회사는 다양한 커뮤니케이션 채널을 통해 IRS에 피드백을 제공할 수 있습니다. 확인된 문제는 소프트웨어 제공업체와의 다양한 외부 작업 그룹 회의에서 논의됩니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 우리는 사용자가 잘못된 값을 입력하는 것을 방지하기 위해 미리 채워진 많은 필드가 설계되었음을 인정합니다. 이는 숫자를 계산하거나 전달하는 미리 채워진 필드의 경우입니다. 그러나 다른 유형의 분야에서는 정보가 풍부한 납세자 및 작성자가 재정의의 정확성을 확신하는 경우 소프트웨어로부터 충분한 경고를 받은 후 미리 채워진 필드를 재정의할 수 있는 능력이 있어야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항 구현에 동의하지 않습니다. 서류 보고서 제출자에 대한 포괄적인 연구는 가능하지만 연구에 필요한 자원과 잠재적인 이점을 비교할 때 유익한 노력이 아닐 수도 있습니다. 종이로 제출하기로 선택한 사람들은 소규모 그룹이며 연구에 참여하라는 과거 초대에 응답하지 않았습니다. 또한 이 그룹을 인구통계별로 분류하면 연구에 필요한 표본 크기가 늘어나고 프로젝트 지원 서비스에 필요한 리소스도 늘어납니다. IRS 지원 캠페인에 적합한 서류 제출 이유를 찾을 가능성은 연구 노력을 정당화할 만큼 충분히 높지 않을 수 있습니다.

최근 MITRE 보고서 "고객 서비스 개선을 위한 제출 방법 선택에 대한 납세자의 동기 이해"(MITRE 보고서)에서는 서면 신고서를 제출하고 설문 조사에 참여하는 사람들에게 접근하는 데 어려움이 있음을 지적했습니다. 기술에 대한 접근 부족이나 온라인 정보 공유에 대한 저항 등 종이 문서 제출을 선택하는 동일한 이유도 연구 수행을 더욱 어렵게 만듭니다.

권장사항의 두 번째 부분에서는 서류 제출자가 자신의 우려 사항과 관련된 정보가 제공되면 전자 파일로 마이그레이션할 것이라고 가정합니다. 그러나 권장 사항의 첫 번째 부분에서는 납세자가 전자 신고의 이점에 대한 정보를 제공받을 때 전자 신고로 전환할 가능성을 확립하려고 합니다. 전자 파일의 가용성은 잘 확립되어 있으며 현재 연구에 따르면 여전히 종이 파일을 선택하는 인구가 방법 변경에 관심이 없을 가능성이 있습니다.

최근 MITRE 보고서는 납세자가 준비 및 신고에 대해 어떻게 고려하고 결정하는지에 대한 이해를 높이기 위해 MITRE가 연방 세금 신고서를 대상으로 실시한 설문 조사를 기반으로 합니다. 이 연구는 TAS 권장 사항과 중복되지만 MITRE 연구는 모든 파일러의 더 넓은 범위를 대상으로 했습니다. 표본에는 전체 응답자 84명 중 1,282명의 서류 제출자가 포함되었으며, 이들 중 대부분은 IRS가 전자 제출 보고서를 거부한 후 종이로 제출했다고 보고했습니다. 서면으로 제출한 응답자의 수가 제한되어 있기 때문에 설문조사 응답을 전체 서면 제출자 집단에 일반화하는 데 주의가 필요합니다. 응답자의 수가 적다는 것은 모든 서류 제출자를 대표하는 대규모 표본으로부터 데이터를 수집하는 일반적인 방법인 초대장을 우편으로 받은 후 온라인 설문조사를 통해 이 인구 집단에 접근하는 것이 어렵다는 점을 강조합니다.

MITRE 조사에서는 납세자에게 준비 및/또는 신고 방법을 변경하려는 동기가 필요하다는 사실이 밝혀졌습니다. 납세자가 자신에게 적합한 방법을 찾으면 상당한 동기 부여 없이는 변화할 가능성이 없습니다. MITRE 조사에 따르면 전체 응답자의 60%가 최소 지난 10년 동안 동일한 제출 방법을 유지했다고 보고했습니다. 표본에 포함된 모든 서류 제출자(종이로 제출하기로 선택한 사람과 전자 파일 반환이 거부되어 종이를 사용해야 하는 사람 모두) 중에서 17%는 항상 현재 방법을 사용하고 전환하지 않겠다고 말했습니다. 또한, 종이로 제출한 응답자의 XNUMX/XNUMX 미만이 항상 종이로 제출했습니다. 이 연구와 기타 IRS 연구에 따르면 IRS가 서류 제출자를 전자 파일로 전환하기 위해 도입할 수 있는 실행 가능한 인센티브가 없을 수 있습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 우리는 서면으로 제출하는 납세자에게 연락하는 것이 어렵다는 점을 인정합니다. 그러나 우리는 권장 연구를 수행하지 않은 IRS의 근거에 동의하지 않습니다. MITRE Corporation의 온라인 설문조사에는 84명의 서류 제출자가 포함되었으며, 서류 제출자의 17%는 서류 제출 방법을 바꾸지 않겠다고 밝혔습니다. 이 모집단에 도달하기 위해 IRS는 온라인 설문조사에만 의존하지 않도록 연구 설계를 고려해야 합니다. 예를 들어, 우편이나 전화 설문조사 또는 포커스 그룹 인터뷰(대상 청중을 대표하지 않는 보다 심층적인 정보를 위해)를 실시할 수 있습니다.

또는, 서류를 제출하는 인구 집단을 대상으로 연구를 수행하는 데 비용이 많이 드는 경우 IRS는 이전에 수행한 연구에서 이 인구 집단이 제기한 우려 사항을 해결하기 위해 대상 지원 및 교육을 제공할 수 있습니다. 예를 들어, 가장 심각한 문제에서 논의된 바와 같이, 2010년, 2015년, 2020년에 실시된 IRS 연구에서는 보안과 혼란이 납세자와 작성자의 전자 신고를 방해하는 가장 큰 우려 사항이라는 사실이 지속적으로 밝혀졌습니다. IRS는 이러한 주요 우려 사항을 해소하기 위해 홍보 캠페인을 실시할 수 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 CERCA(전자세입통신발전협의회) 및 NACTP(전국 컴퓨터 세무 처리자 협회) 회원을 포함하는 자문 위원회를 구성하는 과정에 있습니다. NACTP는 업계 구성원이 동의하고 선의로 준수하는 업계 형식 설계 표준을 규제하지만 강제하지는 않습니다. 여러 유형의 바코드를 테스트한 후 IRS는 대용량 QR(빠른 응답) 코드를 포함하도록 2D 바코드에 대한 양식 디자인 표준을 개정할 것을 제안합니다. 대용량 QR 코드를 추가하면 길이와 깊이에 관계없이 더 많은 형태의 바코드 기능이 열립니다.

또한 IRS는 양식 디자인 표준에서 XML(Extensible Markup Language)을 우선적으로 사용하여 보편적인 데이터 스키마를 지정하도록 제안할 것입니다. 이 업데이트는 데이터 구조의 일관성과 데이터 수집 효율성을 향상시킵니다. 현행 표준에 대한 두 개정안은 납세자가 IRS에서 직접 세무 상품을 사용하든 선호하는 세무 전문가를 통해 사용하든 관계없이 IRS 양식 처리가 쉽고 납세자가 합당한 신속한 서비스를 받을 수 있도록 보장합니다.

IRS는 표준에 대한 특정 변경 사항이 시간이나 자원에 대한 사전 투자를 필요로 할 수 있다는 점을 이해합니다. IRS는 업계 구성원과 협력하여 장애물을 극복하고, 필요한 지원을 결정하며, 모든 관점을 고려할 때 초기 투자 수익 추정치가 적용 가능하도록 보장하고 혜택(예: 납세자 및 직원 경험 개선)을 활용합니다.

바코드나 QR 코드에서 예상되는 이점에 대해서는 상당한 주의가 필요합니다. 소프트웨어 제공업체에 이러한 코드를 인쇄된 형식에 포함하도록 요구하는 것은 쉬운 대답인 것처럼 보이지만 IRS 경험에 따르면 의회가 신고 시즌 직전에 세법을 변경하거나 최근에 발생한 것처럼 신고 시즌 중에 세법을 변경할 경우 IRS 및 소프트웨어 공급업체의 대응 능력이 저하됩니다. 정확한 양식을 생성하면 바코드 또는 QR 코드가 적시에 포함되지 않아 사용 가능한 코드 없이 제출되는 경우가 더 많아질 수 있습니다.

시정 조치 : IRS는 CERCA(전자세입통신발전협의회) 및 NACTP(전국 컴퓨터 세무 처리자 협회) 회원을 포함하는 자문 위원회를 구성하는 과정에 있습니다.

IRS는 업계 구성원과 협력하여 장애물을 극복하고, 필요한 지원을 결정하며, 모든 관점을 고려할 때 초기 투자 수익 추정치가 적용 가능하도록 보장하고 혜택(예: 납세자 및 직원 경험 개선)을 활용합니다.

태스 응답: 스캐닝 기술 구현을 다루기 위해 자문 위원회를 구성한 IRS에 감사드립니다. 업계 구성원과 협력하여 장애물 극복에 대한 지원을 제공하고 지원하면 납세자, IRS 및 업계 파트너의 경험이 향상됩니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 진행 중(지속적인 파트너십과 업계의 대응)

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​IRS는 2D 바코드 및 광학 문자 인식(또는 유사) 기술이 모든 세금 양식에 포괄적으로 적용되지 않을 수 있으므로 부분적으로 작성된 TAS 권장 사항을 구현하는 데 동의합니다.

종이 세금 신고서 처리의 효율성과 정확성을 향상시키기 위해 IRS는 광학 문자 인식(OCR) 또는 2D 바코드 사용의 잠재적인 확장을 위해 주도하고 있는 몇 가지 지속적인 노력, 즉 2D 바코드 파일럿(OCR)이 있습니다. 파일럿 및 XNUMX년간의 현대화 이니셔티브를 형성합니다.

IRS는 IRS 양식에 2D 바코드를 구현하는 방법을 조사하기 위한 반복적인 접근 방식을 개발했으며, 그 결과 몇 가지 초기 성공을 거두었습니다. 이러한 성공 중 하나는 2D 바코드 적용이 납세자와 업계 파트너에게 어떤 영향을 미칠 수 있는지에 대한 관점입니다. 2D 바코드 양식을 처리할 때 바코드의 데이터는 100% 정확도로 빠르게 추출되며 검증이 필요하지 않아 처리 시간이 크게 단축됩니다. 효과적인 바코드 구현에 대한 접근 방식은 대용량 QR(빠른 응답) 코드가 Form 8918에 구현되고 통제된 환경에서 테스트되면서 얻은 교훈을 통해 개발되고 강화되었습니다. 양식 8918의 바코드 버전은 2021년 2월에 생산에 들어갔으며, IRS가 우편 및 eFax를 통해 서류 제출자로부터 양식을 받기 시작하면서 결과가 나올 예정입니다. 8886D 바코드는 2022년 100월 말까지 생산에 들어갈 예정인 Form 100에도 추가되었습니다. 테스트 환경에서 프로젝트 팀은 우편으로 발송된 샘플에 대해 2022% 바코드 판독성과 2% 데이터 정확도 목표를 달성했습니다. 스캔된 모든 바코드. 파일럿의 결과로 XNUMX년 XNUMX월에 다른 IRS 소유 양식에 XNUMXD 바코드를 추가하는 데 도움이 되는 확장성 준비 보고서가 발표되었습니다. 그러나 더 큰 규모의 구현은 적절한 리소스에 대한 액세스, 교훈과 모범 사례의 신중한 적용, 작성자 및 소프트웨어 산업과의 강력한 파트너십, 주요 내부 파트너의 지원에 달려 있습니다.

IRS는 2022 회계연도 2분기부터 납세자에게 적응형 온라인 양식을 제공하기 위해 향후 2022년에 걸쳐 양식을 재설계하는 보다 광범위한 양식 현대화 계획을 추진하고 있습니다. IRS 양식의 XNUMXD 바코드 크기 조정은 일반적으로 XNUMX년 내에 발생하는 최소 실행 가능 제품 단계를 위해 선택된 양식부터 시작하여 XNUMX년간의 현대화 노력 일정을 따릅니다.

IRS는 현재 특히 저해상도 및 품질이 낮은 디지털 이미지에서 기계 판독 가능 데이터를 추출하는 기능에 대해 OCR 솔루션을 평가하고 있습니다. 테스트 세트로서 세 공급업체는 해당 정보가 공개적으로 사용 가능하므로 양식 990에서 기계 판독 가능 데이터를 추출하는 능력을 입증해 달라는 요청을 받았습니다. 그런 다음 공급업체의 OCR 솔루션은 이전 과제 이후 성능을 학습하고 개선하는 능력에 대해 평가됩니다. 공급업체 평가 결과와 예상 투자 수익(ROI)을 기반으로 IRS는 OCR 회사에 자금을 어느 정도 계속 제공할지 결정합니다. 효과적인 OCR 솔루션은 또한 IRS에 수신된 품질이 좋지 않아 자동 데이터 추출을 위해 성공적으로 스캔할 수 없는 2D 바코드 양식에 대한 백업 기능을 제공합니다.

IRS 비즈니스 과제를 해결하기 위해 OCR, 2D 바코드 또는 기타 기술 솔루션을 확장하려고 할 때 체계적인 평가 및 우선 순위 지정 기준을 사용하여 선택/구현 결정이 내려지며, 추가로 각 파일럿 프로젝트에 대한 가용 리소스 및 예상 ROI를 기반으로 합니다. IRS는 모든 양식과 프로세스가 2D 바코드 적용으로 이익을 얻을 수 있다는 포괄적인 진술을 할 만큼 충분한 정보를 갖고 있지 않다는 점을 유념하는 것이 중요합니다.
바코드나 QR 코드에서 예상되는 이점에 대해서는 상당한 주의가 필요합니다. 소프트웨어 제공업체에 이러한 코드를 인쇄된 형식에 포함하도록 요구하는 것은 쉬운 대답인 것처럼 보이지만 IRS 경험에 따르면 의회가 신고 시즌 직전에 세법을 변경하거나 최근에 발생한 것처럼 신고 시즌 중에 세법을 변경할 경우 IRS 및 소프트웨어 공급업체의 대응 능력이 저하됩니다. 정확한 양식을 생성하면 바코드 또는 QR 코드가 적시에 포함되지 않아 사용 가능한 코드 없이 제출되는 경우가 더 많아질 수 있습니다.

시정 조치 : 종이 세금 신고서 처리의 효율성과 정확성을 향상시키기 위해 IRS는 광학 문자 인식(OCR) 또는 2D 바코드 사용의 잠재적인 확장을 위해 주도하고 있는 몇 가지 지속적인 노력, 즉 2D 바코드 파일럿(OCR)이 있습니다. 파일럿 및 XNUMX년간의 현대화 이니셔티브를 형성합니다.

IRS 비즈니스 과제를 해결하기 위해 OCR, 2D 바코드 또는 기타 기술 솔루션을 확장하려고 할 때 체계적인 평가 및 우선 순위 지정 기준을 사용하여 선택/구현 결정이 내려지며, 추가로 각 파일럿 프로젝트에 대한 가용 리소스 및 예상 ROI를 기반으로 합니다.

태스 응답: 우리는 스캐닝 기술 구현을 모색하려는 IRS의 노력을 높이 평가합니다. 우리는 양식 2 및 8918을 사용한 8886D 바코드 파일럿 결과와 양식 990의 OCR 테스트 결과를 검토할 예정입니다. 우리는 리소스 제약을 인정합니다. 그러나 우리는 이 문제가 향후 적체를 최소화하고 IRS가 가까운 미래에 계속 수신하게 될 수백만 건의 서류 제출 처리의 정확성과 효율성을 일반적으로 향상시키기 위해 최우선 순위가 보장되어야 한다고 믿습니다. IRS는 이를 XNUMX개년 양식 현대화 이니셔티브에 포함시켰음을 인정하지만 계획된 XNUMX년 일정보다 오래 전에 스캐닝 기술의 광범위한 확장을 달성하기 위해 노력해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 다년간의 자금 조달 및 IT 개발이 진행 중이거나 보류 중입니다.

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 새로운 장기 전자 신고율 목표를 설정하기 위해 전자세무행정자문위원회(ETAAC)와 협력하라는 권고에 동의하지 않습니다. 원래 목표는 의회에서 설정되었으며 달성되었습니다. 지난 86년 동안 개인 소득세 신고서의 XNUMX% 이상이 전자적으로 제출되었습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: IRS는 80년 의회에서 설정한 전자신고 비율 목표인 1998%를 초과했습니다. 그러나 IRS는 여전히 수백만 건의 개인 및 기업 세금 신고서를 받아 수동으로 처리하고 있습니다. 장기적인 전자 파일 비율 목표의 개정이 필요할 뿐만 아니라 이미 오래 전에 이루어졌습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음