권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 가장 일반적으로 제출되는 개인 및 사업 세금 신고서 유형, 편지, 통지 및 기타 양식에 대한 업데이트된 정보를 정기적으로 제공하기 위해 IRS.gov에 "신고 시즌 처리 시간" 페이지를 개설하는 중입니다. 시청자는 개인 및 기업 신고서와 수정된 신고서 제출에 대한 평균 처리 시간을 확인할 수 있습니다. 또한 온라인 계정 내 환불은 어디에 있습니까?와 같은 도구에 대한 링크도 제공됩니다. 수정된 신고서는 어디에 있나요? 납세자가 자신의 특정 환급 상태를 확인하고, 수정된 신고서 상태를 확인하고, IRS에 직접 연락하기 위한 연락처 정보를 확인할 수 있습니다. 납세자는 신고 시즌 알림 및 코로나19 처리 관련 정보에 대한 링크도 찾을 수 있습니다.

시정 조치 : IRS는 가장 일반적으로 제출되는 개인 및 사업 세금 신고서 유형, 편지, 통지 및 기타 양식에 대한 업데이트된 정보를 정기적으로 제공하기 위해 IRS.gov에 "신고 시즌 처리 시간" 페이지를 개설하는 중입니다. 시청자는 개인 및 기업 신고서와 수정된 신고서 제출에 대한 평균 처리 시간을 확인할 수 있습니다. 또한 온라인 계정 내 환불은 어디에 있습니까?와 같은 도구에 대한 링크도 제공됩니다. 수정된 신고서는 어디에 있나요? 납세자가 자신의 특정 환급 상태를 확인하고, 수정된 신고서 상태를 확인하고, IRS에 직접 연락하기 위한 연락처 정보를 확인할 수 있습니다. 납세자는 신고 시즌 알림 및 코로나19 처리 관련 정보에 대한 링크도 찾을 수 있습니다.

업데이트: "제출 시즌 처리 시간" 페이지가 개발되어 승인을 기다리고 있습니다.

업데이트: 처리 대시보드가 ​​18년 2023월 XNUMX일에 게시되었습니다.

태스 응답: 국립 납세자 보호관은 IRS가 IRS.gov에 "신고 시즌 처리 시간" 페이지를 개발하고 있다는 사실을 기쁘게 생각하며 어떤 정보가 제공되고 어떻게 제시되는지 기대하고 있습니다. IRS의 신고서 및 기타 양식 처리 과정에 관해 가능한 한 많은 정보를 납세자에게 제공하는 것은 납세자가 환급을 받을 수 있는 시기에 대한 정보를 얻고 정보를 받을 수 있도록 보장하는 데 중요한 부분이며 잠재적으로 IRS에 전화하는 횟수를 줄일 수 있습니다. 국세청.

업데이트: TAS는 납세자에게 가장 중요한 순간에 대시보드를 분석할 수 있도록 2024년 신고 시즌이 끝날 때까지 이 권장 사항을 모니터링하고 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): TBD

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 내 환급금은 어디에 있습니까?를 개선하라는 TAS 권장 사항에 동의합니다. (WMR), IRS2Go 또는 온라인 리소스를 통해 납세자에게 환급 지연 원인 및 IRS가 환급을 발행할 예상 날짜에 대한 구체적인 정보를 제공합니다. IRS는 권고안을 부분적으로 시행할 계획이다.

3년 2022월 XNUMX일, IRS는 환급이 보류되거나 지연된 납세자를 위한 WMR 메시지를 개선하고 장기간 처리 중인 신고서에 대해 개선된 메시지를 제공하기 위해 변경 사항을 시행했습니다. IRS는 현재 WMR 다중 과세 연도 기능을 구현하기 위해 노력하고 있으며, 이를 통해 대부분의 납세자는 지난 XNUMX년 과세 연도에 대한 환급 정보에 액세스할 수 있습니다. 자금 요청 승인이 보류 중인 IRS는 납세자의 요구 사항을 충족하고 WMR에 다음과 같은 기능을 추가하기 위해 보다 자세한 상태 메시지를 통합할 계획입니다. 오류 해결 시스템(ERS) 데이터 추출; ERS 상태 코드를 기반으로 보다 구체적인 메시지를 제공합니다. 특정 납세자 보호 프로그램(TPP) 지연에 대한 데이터 추출 직접 입금 수혜자 또는 부부 신고 공동 납세자가 스스로 환불 추적을 시작할 수 있도록 허용합니다.

IRS는 2022년 초에 환급 상태의 온라인 보고에 관한 특정 납세자의 요구와 기대를 추가로 검토하기 위한 연구 노력을 수행하고 있습니다. 우리는 이 연구의 결과를 사용하여 WMR 및 수정 보고서는 어디에 있습니까? 애플리케이션.

시정 조치 : 3년 2022월 XNUMX일부터 환불 지연에 대한 WMR 메시지가 추가되었습니다. 자금이 허용되는 대로 추가 기능이 배포될 예정입니다.

태스 응답: 국립 납세자 옹호관(National Taxpayer Advocate)은 IRS가 내 환급금은 어디에 있습니까? 납세자에게 환급 상태에 관한 정확하고 정확한 정보를 제공하는 도구입니다. 또한, 국립 납세자 옹호관은 자금 제한이 이 권장 사항의 이행에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 이해할 수 있습니다. 그러나 TAS는 IRS가 자금을 최대한 활용하는 방법을 결정할 때 이를 최우선 순위로 삼을 것을 권장합니다. 더 많은 정보를 통해 납세자가 환급금을 받을 수 있는 시기를 더 잘 이해할 수 있고 IRS에 대한 전화 통화가 줄어들어 부담을 덜 수 있기 때문입니다. 이미 긴장된 전화 시스템.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​IRS는 IRS가 정정하고 있는 정확한 조정 사항과 경감 요청 기간을 식별하기 위해 수학 오류 통지를 수정하라는 TAS 권장 사항에 동의하지 않습니다. 이 모든 내용은 통지의 첫 번째 단락에 있으며 납세자가 요청해야 하는 날짜를 포함합니다. 통지서 맨 위의 경감.

IRS는 개인 및 기업 납세자 모두에게 매년 수백만 건의 수학 오류 통지서를 발행합니다. 통지의 흐름은 수학 오류의 원인과 납세자 계정의 변경 사항부터 시작하여 의도적으로 설계되었습니다. 각 통지에 다른 날짜를 추가하는 것은 시스템적 또는 자원적 관점에서 불가능합니다. 수학 오류 통지에는 기간, 지불 방법에 대한 세부 정보, 납세자가 동의하지 않는 경우 취해야 할 조치 및 연락처 세부 정보를 포함하여 필요한 납세자 조치에 대한 자세한 설명이 이미 포함되어 있습니다. 해당되는 경우 통지에는 납세자의 항소 권리도 설명되어 있습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: IRS 수학 오류 통지에는 중요한 정보가 포함되어 있으며, 납세자는 통지가 발행된 날로부터 60일 이내에 수학 오류 평가에 이의를 제기해야 합니다. 그렇지 않으면 미국 조세 법원에 평가를 청원할 권리가 상실됩니다. 통지서에서 납세자가 정정해야 할 정확한 오류와 평가에 이의를 제기하기 위해 응답해야 하는 기간을 미리 이해하는 것이 중요합니다. 현재 수학 오류 통지는 납세자에게 확인된 몇 가지 가능한 오류를 제공하며, IRS가 정정한 정확한 오류가 무엇인지 식별하는 것은 납세자에게 달려 있습니다. 이러한 공지는 공지 초기에 정확한 정보를 제공했다면 더욱 유익하고 투명할 것입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항 구현에 동의하지 않습니다.

수학 오류 통지를 발행하기 위해 인증 또는 등록 메일 서비스를 사용하는 것은 비용이 많이 들고 고객이 더 빨리 받을 수 있다고 보장하지 않습니다. 내국세입법(IRC)에서는 특정 유형의 납세자 서신에 대해 배달 증명 우편을 요구합니다. IRC에 설명된 대로 수학 오류 알림은 서신에 포함되지 않습니다.

인증된 우편물을 보내는 것은 동일한 미국 우편 서비스 배송 표준에 따라 일반 1종 우편물과 동일한 경로를 이동하기 때문에 더 빠른 배송을 제공하지 않습니다. 배달 확인을 위해 인증 메일을 추적할 수 있습니다. 그러나 IRS는 올해 후반에 모든 우편물에 대해 무료로 동일한 서비스를 제공하는 납세자 서신 배달 추적 이니셔티브를 시행할 예정입니다.

IRS는 매년 수백만 건의 수학 오류 통지를 발행하며 배달 증명 우편을 사용하면 통지당 $3.75의 수수료가 자동으로 추가되고 새로 증명된 우편물은 나머지 17.15급 우편물과 별도로 처리되어야 하기 때문에 분류 전 우송료 절감액이 줄어듭니다. 외국 주소에만 사용되는 등기 우편은 통지당 $XNUMX의 수수료로 훨씬 더 많은 비용이 듭니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 국립 납세자 옹호관은 증명 또는 등기 우편을 통해 수학 오류 통지를 보내는 데 대한 법적 요구 사항이 없으며 이러한 통지를 우편으로 보내는 경우 추가 비용이 발생한다는 것을 이해합니다.

그러나 이러한 통지에는 통지가 발행된 날로부터 60일 이내에 평가에 이의가 제기되어야 하는 등 중요한 정보가 포함되어 있습니다. 따라서 배달 증명 우편을 사용하는 것은 이러한 통지에 시간에 민감한 다른 통지와 동일한 수준의 중요성을 부여하고 IRS가 그 중요성을 강조하는 또 다른 방법이 될 것입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​4464C 서신과 관련된 IRS 검토 프로세스는 주로 자동화되어 있으며, Form W2가 IRS에 접수되고 반환이 확인되는 즉시 환불이 시스템적으로 해제됩니다. 4464C 서신은 납세자에게 환급 지연 및 예상 기간을 알리기 위한 정보 제공의 목적으로 제공됩니다. 4464C 서신을 받은 납세자는 별도의 조치를 취하지 않아도 됩니다. IRS가 소득 또는 원천징수를 확인할 수 없고 IRS 직원이 확인한 불일치가 있는 경우 해당 규정 준수 처리 흐름의 일부로 필요한 특정 문서를 요청하기 위해 추가 서신이 발행됩니다. 이러한 사례의 대부분은 납세자가 요구하는 조치 및/또는 IRS의 직접 조치 없이 체계적으로 해결됩니다.

IRS에 연락하기 전에 해당 검토 기간을 허용하도록 납세자에게 알리는 서신은 현재 언어 업데이트가 진행 중입니다. 우리는 납세자가 불필요하게 고용주에게 연락하도록 권장하고 싶지 않습니다. 또한, 우리는 도둑에게 IRS의 의도를 알리고 싶지 않아 부도덕한 기관에 내부 데이터를 무장시켜 환불 사기 가능성을 높입니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 국립 납세자 옹호관은 IRS가 서한을 수정한 점을 높이 평가하며 납세자에게 세금 신고서의 특정 정보를 확인하는 기간에 대한 추가 정보를 제공할 것입니다. 또한 TAS는 납세자에게 유용한 정보를 제공하는 동시에 악의적인 행위자가 오용할 수 있는 너무 많은 정보를 제공하지 않는 것 사이의 균형을 이해합니다. 그러나 TAS는 하나 이상의 W-2에 대한 데이터가 현재 확인 중이며 일반적으로 IRS가 이러한 불일치를 해결할 수 있으므로 고용주에게 연락할 필요가 없다는 것을 납세자에게 알리는 등 더 많은 정보가 납세자에게 제공될 수 있다고 믿습니다. 납세자의 개입 없이.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 권장 사항에 동의하지만 자금 제한으로 인해 현재 이를 실행할 수 없습니다.

IRS는 납세자가 온라인 계정 내에서 감사 사례 상태를 볼 수 있는 기능을 제공하는 '내 감사 상태 보기' 도구에 대한 요구 사항을 개발하고 있습니다. 자금이 지원되고 실행되면 감사 사례 및 특정 조치 기한과 관련된 중요한 정보를 투명하게 볼 수 있습니다. 구현 날짜는 결정되며 자금, 리소스, 서비스 전반의 디지털화 노력 우선 순위에 따라 달라집니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 국립 납세자 옹호관(National Taxpayer Advocate)은 IRS가 납세자에게 조세 행정의 미로에서 그들의 사건이 어디에 있는지에 대한 더 많은 정보를 제공하기 위한 조치를 취하고 있다는 사실을 기쁘게 생각합니다. TAS는 자금 제한으로 인해 이 권고 사항을 즉시 시행할 수 없다는 점을 이해하지만, 납세자에게 사건 상태에 대해 더 많은 정보를 제공하면 납세자가 IRS에 전화할 필요성이 줄어들 수 있으므로 IRS가 이 권고 사항을 높은 우선순위에 둘 것을 촉구합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​이 권장 사항은 IRS, 납세자 및 세무 대리인에게 도움이 됩니다. 이는 잠재적으로 IRS가 받는 종이 세금 신고서의 수를 줄여 IRS 시스템, 프로세스 및 직원의 부담을 덜어줍니다. 또한, 이 권장 사항은 납세자가 전자 신고 옵션을 갖도록 보장하고 잠재적으로 서면 신고서에 수반될 수 있는 불필요한 처리 지연을 줄이는 데 도움이 됩니다.

재난 정책 사무소는 전자 파일 프로그램을 이용할 수 없을 때 마감 기한이 연장되는 것을 방지하기 위한 정책과 절차로 데스크 가이드를 업데이트할 것입니다. 또한, 재난 프로그램 사무국은 외부/내부 청중을 위한 정책을 공식화하기 위해 국세청 매뉴얼 25.16.1, "프로그램 지침"을 업데이트할 것입니다.

데스크 가이드는 05년 31월 2022일까지 업데이트됩니다. IRM은 05년 31월 2023일까지 업데이트됩니다.

작업은 04년 25월 2022일에 완료되었습니다. 재난 프로그램 사무국(DPO)은 04년 25월 2022일에 IRS 재난 지침 데스크 가이드를 업데이트하고 전자 신고 프로그램을 사용할 수 없을 때 마감일을 연장하지 않도록 다음 지침을 추가했습니다.

“또한 DPO는 납세자가 11월 중순/말부터 1월 중순/말까지 전자 신고를 할 수 없다는 점을 고려해야 합니다. 따라서 DPO는 재해 구호가 11월 중순/하순 이전에 끝나거나 2월 중순까지 연장되도록 해야 합니다.”

IRM 25.16.1에 대한 업데이트는 05년 31월 2023일 이전에 게시될 예정입니다.

시정 조치 : 재난 프로그램 사무국은 외부/내부 청중을 위한 정책을 공식화하기 위해 국세청 매뉴얼 25.16.1, "프로그램 지침"을 업데이트할 것입니다. IRM은 05년 31월 2023일까지 업데이트됩니다.

태스 응답: IRS의 답변은 적극적으로 노력하면서 자금 및 기타 자원 제약을 인정합니다.
도구와 서비스를 모바일 지원하도록 만드는 법적 의무를 충족합니다. 국민 납세자
옹호관은 의회가 IRS 납세자에게 적절한 자금을 지원하도록 입법 권고안을 제출했습니다.
모바일 서비스의 광범위한 통합을 포함하는 경험 전략.

업데이트: 납세자가 전자 신고를 할 수 없을 때 신고 마감일을 연기하지 않도록 직원에게 지시하도록 IRM이 변경되었습니다. 이 변경은 좋은 것이지만 권장 사항 전체를 정확하게 다루지는 않습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 다른 모든 IRS 데이터를 저장하고 보호하는 것과 동일한 방식으로 인공 지능(AI) 실행 프로그램에서 수집한 데이터를 저장하고 보호합니다. IRS는 데이터 수집 방식에 따라 데이터 보호에 대한 책임을 차별화하지 않습니다. 또한 IRS는 기관이 전자 정보 시스템 및 수집물에 대한 개인 정보 보호 영향 평가를 수행해야 한다는 요구 사항을 규정한 2002년 전자 정부법 섹션 208을 준수해야 합니다. AI 실행 프로그램에서 수집한 데이터를 활용하는 시스템을 포함한 모든 IRS 시스템은 개인정보 보호 및 시민 자유 영향 평가(PCLIA)의 적용을 받습니다. 이 평가에서는 개인 정보 보호 문제가 식별되고 적절하게 해결되었는지에 대한 정보 시스템 및 문서 보증의 개인 정보 보호 제어를 평가합니다. 투명성을 높이기 위해 IRS는 PCLIA를 IRS.gov IRS 개인정보 보호정책 페이지(https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy)에 게시합니다. PCLIA는 납세자의 개인 식별 정보(PII)를 포함한 데이터를 획득하고, 사용하고, 시스템에 안전하게 저장할 수 있는 방법과 이유, 그리고 그 기간을 일반 언어로 설명합니다. 또한 개인정보 보호법에 따라 IRS는 자동화 시스템에서 수집, 유지 및 사용되는 PII의 범주를 설명하는 기록 시스템 통지(SORN)를 연방 관보에 게시해야 합니다. 각 PCLIA는 해당 SORN을 상호 참조하며 SORN은 IRS.gov IRS 개인정보 보호정책 페이지(https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy)에서도 확인할 수 있습니다.

이 권장 사항은 이미 구현되었습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 국립 납세자 옹호관은 IRS가 TAS의 권고에 동의한 것을 기쁘게 생각합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음