권고사항에 대한 IRS의 답변: ​IRS는 가장 일반적으로 제출되는 개인 및 사업 세금 신고서 유형, 편지, 통지 및 기타 양식에 대한 업데이트된 정보를 정기적으로 제공하기 위해 IRS.gov에 "신고 시즌 처리 시간" 페이지를 개설하는 중입니다. 시청자는 개인 및 기업 신고서와 수정된 신고서 제출에 대한 평균 처리 시간을 확인할 수 있습니다. 또한 온라인 계정, 내 환불은 어디에 있습니까?와 같은 도구에 대한 링크도 제공됩니다. 수정된 신고서는 어디에 있나요? 납세자가 자신의 특정 환급 상태를 확인하고, 수정된 신고서 상태를 확인하고, IRS에 직접 연락하기 위한 연락처 정보를 확인할 수 있습니다. 납세자는 신고 시즌 알림 및 코로나19 처리 관련 정보에 대한 링크도 찾을 수 있습니다.

시정 조치 : IRS는 가장 일반적으로 제출되는 개인 및 사업 세금 신고서 유형, 편지, 통지 및 기타 양식에 대한 업데이트된 정보를 정기적으로 제공하기 위해 IRS.gov에 "신고 시즌 처리 시간" 페이지를 개설하는 중입니다. 시청자는 개인 및 기업 신고서와 수정된 신고서 제출에 대한 평균 처리 시간을 확인할 수 있습니다. 또한 온라인 계정, 내 환불은 어디에 있습니까?와 같은 도구에 대한 링크도 제공됩니다. 수정된 신고서는 어디에 있나요? 납세자가 자신의 특정 환급 상태를 확인하고, 수정된 신고서 상태를 확인하고, IRS에 직접 연락하기 위한 연락처 정보를 확인할 수 있습니다. 납세자는 신고 시즌 알림 및 코로나19 처리 관련 정보에 대한 링크도 찾을 수 있습니다.

업데이트: "제출 시즌 처리 시간" 페이지가 개발되어 승인을 기다리고 있습니다.

업데이트: 처리 대시보드가 ​​18년 2023월 XNUMX일에 게시되었습니다.

태스 응답: 국립 납세자 옹호관은 IRS가 이 권장 사항에 동의하고 IRS.gov에 "신고 시즌 처리 시간" 페이지를 개설하는 과정에 있다는 사실을 기쁘게 생각합니다. 하지만 이 페이지가 2022년 서류 접수 시즌에 맞춰 운영되지 않았다는 점은 실망스럽습니다. 이 페이지가 출시될 때까지 이 권장 사항을 열어 두겠습니다.

업데이트: TAS는 납세자에게 가장 중요한 순간에 대시보드를 분석할 수 있도록 2024년 신고 시즌이 끝날 때까지 이 권장 사항을 모니터링하고 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): TBD

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​​IRS는 온라인 리소스를 개선하고 납세자에게 환급 지연 원인, 납세자가 제공해야 하는 정보, 환급 예상 시기에 관한 합리적인 추정치에 대한 구체적인 정보를 제공하라는 TAS 권장 사항에 동의합니다. IRS는 추가 자원/자금이 제공될 경우 권장 사항(전체 또는 일부)을 시행할 계획입니다.

내 환불은 어디에 있나요? (WMR)은 전자 신고서를 받은 후 24시간 이내 또는 일반적으로 서면 신고서가 우편으로 발송된 후 XNUMX주 이내에 납세자에게 환급 상태를 제공하는 온라인 리소스입니다. 납세자 환급에 대한 최신 정보가 화면 상단에 있는 대부분의 환급 상태("반품 접수됨", "환급 승인됨" 또는 "환급 전송됨")에 대한 직관적인 추적기를 제공합니다. WMR은 수학 오류 및 조정에 대한 설명도 제공합니다.

3년 2022월 2022일, IRS는 추가 처리 활동으로 인해 환급이 보류되거나 지연되는 납세자를 위한 메시지를 개선하고 장기간 처리 중인 신고서에 대한 향상된 메시지를 제공하기 위해 WMR을 변경했습니다. IRS는 현재 WMR에 대한 다중 과세 연도 기능을 평가하고 있으며, 이를 통해 대부분의 납세자는 지난 XNUMX년 동안의 환급 정보에 액세스할 수 있습니다. IRS는 향후 환불 상태 정보를 온라인 계정에 통합할 계획입니다. 이런 일이 발생하면 온라인 계정을 만들지 않은 납세자에게 서비스를 제공하기 위해 온라인 계정 외부에서도 WMR 도구를 계속 사용할 수 있을 것으로 예상됩니다. IRS는 환급 상태에 대한 온라인 정보에 관한 특정 납세자의 요구와 기대를 추가로 검토하기 위해 XNUMX년에 연구 노력을 수행할 것입니다. 우리는 연구 결과를 사용하여 WMR에 대한 정보 업데이트를 구현하는 데 도움을 줄 것입니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: National Taxpayer Advocate는 2022년 2021월 내 환급금은 어디에 있습니까?에 대한 변경 사항을 포함하여 메시지를 확장하기 위해 IRS가 WMR 도구를 점진적으로 개선한 것에 대해 고무적입니다. 2020년, 2019년, XNUMX년 과세 연도를 포괄하도록 환불 정보를 확대했습니다. 더 많은 납세자가 환급 상태 및 시기에 대해 문의하기 위해 온라인 셀프 서비스 옵션을 사용할 수 있을수록 IRS가 응답해야 하는 전화가 줄어들 것이라는 점을 인식하여 IRS는 IRS 응답에 언급된 추가 개선 사항에 대한 자금 조달의 우선순위를 지정하는 것이 필수적입니다. .

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​​​​IRS는 기존의 서류 처리로 인한 지연을 없애기 위해 전자 수정 보고서 처리를 구현하라는 TAS 권장 사항에 동의합니다. IRS는 전자 형식의 종이 영수증 처리를 없애고 추출, 일괄 처리, 전사 및 특정 사례를 다른 영역으로 전달하는 종이 프로세스를 없애는 방식으로 권장 사항을 구현했습니다.

2020년 1040월, IRS는 양식 2019, 미국 개인 소득세 신고서에 대해 전자적으로 제출된 수정 신고서를 수락하도록 시행했습니다. 초기 구현에서는 TY 2019 원본 신고서를 전자적으로 제출한 납세자에 대해 전자 과세연도(TY) 2022 수정 신고서 제출만 허용했습니다. 2019년 2020월부터 TY 2021, TY XNUMX 및 TY XNUMX에 대한 수정된 신고서를 전자적으로 제출할 수 있습니다.

2022년 1040월, 양식 1040-NR, 미국 비거주 외국인 소득세 신고서; 1040-SS 미국 자영업 세금 신고서(푸에르토리코의 선의의 거주자를 위한 환불 가능한 자녀 세금 공제 포함), 및 1040-PR, 자영업 세금 신고서(푸에르토리코)도 전자 신고가 가능합니다. 간단한 조정 백엔드 처리를 자동화하는 Form XNUMX-X 프로세스는 잠재적인 향후 구현을 위한 연구 단계에 있습니다.

시행일 : 2020년 2022월(일부시행), XNUMX년 XNUMX월

시정 조치 : 2022년 1040월, 양식 1040-NR, 미국 비거주 외국인 소득세 신고서; 1040-SS 미국 자영업 세금 신고서(푸에르토리코의 선의의 거주자를 위한 환불 가능한 자녀 세금 공제 포함), 및 1040-PR, 자영업 세금 신고서(푸에르토리코)도 전자 신고가 가능합니다. 간단한 조정 백엔드 처리를 자동화하는 Form XNUMX-X 프로세스는 잠재적인 향후 구현을 위한 연구 단계에 있습니다.

업데이트: 간단한 수정된 1040-X 신고서의 백엔드 처리를 자동화하기 위한 설계를 연구하고 구현하기 위한 자금을 요청했습니다. 이 요청은 아직 진행 중이며 승인을 기다리고 있습니다. 본 연구가 완료되어야 하며, 백엔드 처리 업데이트가 완료되기 전에 새로운 설계가 개발되어야 합니다.

태스 응답: 국립 납세자 옹호관은 IRS가 개인이 수정된 세금 신고서를 전자적으로 제출할 수 있도록 허용하는 조치를 취한 것을 기쁘게 생각합니다. 이를 통해 처리 시간이 크게 단축되고 전사 오류가 제거될 것으로 믿습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 7/1/2024

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​​​​IRS는 코로나941 고용세 경감을 청구하는 양식 19-X, 조정된 고용주의 분기별 연방 세금 신고서 또는 환급 청구서 처리에 대한 지침을 개발하고 발행하라는 TAS 권장 사항에 동의합니다. IRS는 권고안을 시행했습니다.

양식 941-X 처리와 관련된 사건을 보관하기 위한 임시 지침은 업데이트된 지침이 발표되면서 해제되었습니다. 16년 2021월 9일부터 2022년 21.7.2월 XNUMX일까지 IRM XNUMX, 고용 및 철도세 신고서 하위 섹션을 업데이트하여 추가 처리 지침을 제공하기 위해 XNUMX개의 IRM(국세 매뉴얼) 절차 업데이트(IPU)가 발행되었습니다.

9년 2022월 21.7.2일 구현 – 최종 IRM XNUMX IPU가 발행되었습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: National Taxpayer Advocate은 IRS가 코로나941 고용세 감면을 청구하는 양식 19-X 처리에 꼭 필요한 지침을 개발하고 발행함으로써 이러한 시급한 문제를 해결할 수 있었던 방식에 감사드립니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​​​IRS는 양식 1139, 기업 잠정 환불 신청서를 처리하도록 교육받은 직원 수를 늘렸고, 충분한 수의 직원이 양식 1139 및 양식 1045, 잠정 환불 신청서에 대한 교육을 받았지만 처리를 약속할 수는 없도록 할 것입니다. 모든 양식은 제출 후 90일 이내에 제출해야 합니다. 매년 워크로드 제공에 영향을 미치는 몇 가지 요소가 있습니다. 입법 변경으로 인해 이러한 양식의 수령이 불규칙할 수 있습니다. IRS는 올해 전염병으로 인해 전례 없는 재고 수준에 직면해 있으며 모든 프로그램에 제한된 자원을 적용하고 있습니다. IRS는 다른 가장 중요한 프로그램과 함께 이 프로그램을 계속해서 우선순위로 삼을 것입니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 국립 납세자 옹호관은 IRS가 자원 할당에 있어 어려운 선택을 해야 하는 불가피한 위치에 있다는 점을 인정하고 IRS가 양식 1139 및 1045를 처리하는 데 필요한 시간을 줄이기 위해 노력한 점을 높이 평가합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​​​IRS는 추가 자원/자금이 제공될 경우 권장 사항(전체 또는 일부)을 시행할 계획입니다.

IRS는 수학 오류 통지와 관련된 납세자 디지털 커뮤니케이션 옵션과 같은 보안 이메일 서비스 채널을 구축할 수 있는 기회를 적극적으로 모색하고 있습니다. 지속적인 개발은 자금 확보, 인증 표준 해결, 납세자와 기업 모두를 위한 적절한 작업 흐름 식별에 달려 있습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

업데이트(2020년 4-3부터): 여러 보안 메시징 프로그램과 조종사가 비행 중입니다. 이러한 노력에는 납세자 디지털 커뮤니케이션의 사용 확대와 납세자가 온라인 계정을 통해 IRS 직원과 통신할 수 있는 기능을 제공하는 안전한 양방향 메시징 제공이 포함됩니다. IRS는 보안 메시징을 제공하기 위해 최선을 다하고 있지만 이 디지털 통신은 31년 2023월 31일까지 널리 제공되지 않습니다. 우리는 이 권장 사항에 대한 작업을 계속하고 마감일을 2024년 XNUMX월 XNUMX일까지 연장할 것을 제안합니다.

태스 응답: 국립 납세자 옹호관은 납세자와의 안전한 이메일 통신을 추구할 가치가 있다는 우리의 권고에 IRS가 동의한다는 점을 기쁘게 생각합니다. 우리는 IRS 자원에 대한 경쟁적인 요구가 있다는 것을 알고 있습니다. 그러나 세계적 수준의 고객 서비스를 위해서는 IRS가 납세자와 소통하는 채널을 확장해야 합니다. IRS는 보안 이메일 통신의 사용 확대를 최우선 과제로 삼아야 합니다.

업데이트: 이는 아직 열려 있고 작업 중인 2020 #4-3과 유사한 권장 사항입니다. 2020년 권고안 마감일은 10년 31월 2023일이므로 이를 열어두고 2020년 4-3과 연계하여 모니터링할 예정입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 엽니다

조치 기한(미결 상태인 경우): 12/31/2024

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​​​Office of Online Services(OLS)는 납세자 디지털 커뮤니케이션(TDC) eGain 기능(문서 업로드를 통한 보안 메시징 포함)을 다음과 같은 웹 앱 내에서 사용할 수 있도록 하는 솔루션을 구축하려는 목표로 엔지니어링 연구에서 IT와 협력했습니다. 온라인 계정(OLA). 우리는 2022년 2023월에 연구를 완료했으며 IT는 승인된 자금 지원 및 우선 순위 지정에 따라 관련 구현 작업을 진행할 준비가 되어 있음을 확인했습니다. ARP(American Rescue Plan) 자금 지원 작업은 해당 시험과 같은 세금 환급 문제를 해결하기 위한 보안 메시징 및 문서 업로드 사용과 같은 기존 TDC 기능을 OLA에서 사용할 수 있도록 승인되었습니다. 제공할 특정 사용 사례는 여전히 타당성과 우선순위를 기반으로 IT와 ​​비즈니스에서 마무리되어야 합니다. 인도 목표는 XNUMX년 XNUMX월로 예상된다.

시정 조치 : ARP(American Rescue Plan) 자금 지원 작업은 해당 시험과 같은 세금 환급 문제를 해결하기 위한 보안 메시징 및 문서 업로드 사용과 같은 기존 TDC 기능을 OLA에서 사용할 수 있도록 승인되었습니다. 제공할 특정 사용 사례는 여전히 타당성과 우선순위를 기반으로 IT와 ​​비즈니스에서 마무리되어야 합니다. 인도 목표는 2023년 XNUMX월로 예상된다.

태스 응답: 국립 납세자 옹호관은 납세자가 문서를 업로드할 수 있도록 하는 IRS의 노력이 적극적으로 진전되고 있는 것을 기쁘게 생각합니다. 엔지니어링 연구의 결과는 고무적입니다. 2023년 XNUMX월에 후속 조치를 취해 이 권장사항의 상태를 재검토하고 완전히 구현되었는지 확인할 예정입니다.

2년 22월 2024일 업데이트: 이제 DUT를 사용하여 모든 알림에 응답할 수 있습니다. 공지가 DUT에 구체적으로 나열되지 않은 경우에도 "기타" 카테고리에 응답할 수 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: ​​​현재 환경에서 납세자에게 더 나은 서비스를 제공하기 위해 IRS는 5년 2022.1월 XNUMX일 자동 통지 스트림을 통한 미지불 잔액 진행을 일시 중지하여 자동 징수 통지를 효과적으로 중단했습니다.XNUMX 우리는 이러한 통지를 일시적으로 일시 중지하는 것이 납세자에게 유익하다는 데 동의합니다. 이 전례 없는 시기에 많은 납세자들이 자신의 납세 의무를 이해하고 이행하기 위해 이러한 통지에 의존한다는 점을 인식하십시오. IRS는 계속되는 일시 중지로 인해 납세자가 잔액, 해결에 사용할 수 있는 옵션, 체납 결과 또는 설명을 구하는 방법이나 자세한 정보를 위해 IRS에 문의하는 방법을 이해하는 데 필요한 통신을 받는 데 방해가 되지 않도록 상황을 계속 모니터링할 것입니다. 우리는 자동화된 알림 스트림의 정상적인 진행을 언제 재개할지 결정하기 위해 데이터 기반 결정을 내릴 것입니다.

이 권장 사항은 이미 구현되었습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 국립 납세자 보호국(National Taxpayer Advocate)은 2022년 XNUMX월 자동 징수 통지를 중단하는 조치를 취한 IRS의 공로를 인정합니다. 전례 없는 세금 신고 처리 지연으로 인해 발생할 수 있는 납세자 피해를 해결하기 위해 임시 솔루션을 구현하려는 IRS의 의지는 고무적입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음