권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS가 거짓 긍정률(FPR)이라고 부르는 거짓 탐지율(FDR) 계산 방법과 관련 활동을 추가로 탐색하고 개선하는 것이 고객 경험을 반영하는 데 도움이 될 것이라는 데 동의합니다. 이를 위해 IRS는 운영 FDR(재신고율이라고 함)과 같은 새로운 측정값을 추적하기 시작했습니다.

시정 조치 : IRS는 TAS가 거짓 긍정률(FPR)이라고 부르는 거짓 탐지율(FDR) 계산 방법과 관련 활동을 추가로 탐색하고 개선하는 것이 고객 경험을 반영하는 데 도움이 될 것이라는 데 동의합니다. 이를 위해 IRS는 운영 FDR(재신고율이라고 함)과 같은 새로운 측정값을 추적하기 시작했습니다.

태스 응답: 국립 납세자 옹호관은 IRS가 운영 FPR 추적을 시작하게 된 것을 기쁘게 생각합니다. 이 데이터 포인트는 환불 사기로 의심되는 반품 선택과 관련하여 IRS 사기 탐지 시스템이 어떻게 작동하는지와 해당 반품이 해당 시스템을 통해 처리되는 데 걸리는 시간을 이해하는 데 중요합니다. 이 정보는 필터를 설계 및 수정하고 선택된 수익을 공개할 수 있는 절차를 개발할 때 고려할 수 있는 또 다른 데이터 포인트가 될 것입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: 우리는 잠재적인 IDT 통지 및 편지에 응답할 때 납세자 경험을 측정하는 것이 중요하다는 데 동의합니다. 우리는 프로세스를 개선하고 납세자에게 추가적인 명확성을 제공할 수 있는 기회를 지속적으로 모색합니다. 피드백에 따라 IRS는 인증 기간을 추적하기 시작했습니다. 우리는 이 정보를 사용하여 잘못된 탐지의 기능적 영향에 대한 통찰력을 제공하는 IDT OPR 기준을 개발할 것입니다.

업데이트: 우리는 프로세스를 개선하고 납세자에게 추가적인 명확성을 제공할 수 있는 기회를 계속해서 모색하고 있습니다. IDT 결정은 납세자에게 보낸 편지와 후속 납세자의 응답을 기반으로 이루어집니다. IDT를 결정하는 데 필요한 일련의 이벤트로 인해 OPR(운영 성능 비율)은 비IDT와 동일한 방식으로 계산할 수 없습니다. 그러나 우리는 선택 후 오탐지가 결정되는 데 걸리는 시간을 보여주는 방법을 개발했습니다. 첨부된 슬라이드는 이러한 노력을 보여줍니다. *보고서의 응답 시간에는 코로나19의 영향이 포함되어 있으며 일반적인 조건에서의 인증 시간은 반영되지 않습니다.

시정 조치 : 우리는 잠재적인 IDT 통지 및 편지에 응답할 때 납세자 경험을 측정하는 것이 중요하다는 데 동의합니다. 우리는 프로세스를 개선하고 납세자에게 추가적인 명확성을 제공할 수 있는 기회를 지속적으로 모색합니다. 피드백에 따라 IRS는 인증 기간을 추적하기 시작했습니다. 우리는 이 정보를 사용하여 잘못된 탐지의 기능적 영향에 대한 통찰력을 제공하는 IDT OPR 기준을 개발할 것입니다.

태스 응답: IDT 환급 사기 프로그램의 효과와 납세자에게 미치는 영향을 진정으로 평가하려면, 인증을 요청하는 최초 통지가 납세자에게 전송된 시점부터 납세자가 신원을 인증하는 데 걸리는 시간을 IRS가 측정하는 것이 중요합니다. IRS가 이 정보를 수집하는 데 동의하면 IDT 환급 사기 처리 시간이 납세자의 신원 인증으로 인해 어느 정도까지 소요되는지 파악하는 데 도움이 됩니다. 즉, 이 정보는 처리 시간이 인증 프로세스로 인한 것인지, 인증 후 해제 프로세스로 인한 것인지 판단하는 데 도움이 됩니다.

업데이트: RICS는 연령별로 공개 TPP 재고와 합법적인 것으로 표시된 납세자의 평균 마감일을 추적하기 시작했습니다. 또한 RICS는 공격적인 릴리스 계획을 추가하고 모델을 개선하여 더 나은 정확성을 설명함으로써 지속적으로 허위 탐지율을 낮추고 납세자 경험을 개선했습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 인증 과정에서 고객 경험을 더 잘 이해하는 것이 중요하다는 점에 동의합니다. 우리는 일부 납세자들이 직면할 수 있는 기간의 차이를 확인하기 위해 연구를 실시할 것입니다.

시정 조치 : IRS는 인증 과정에서 고객 경험을 더 잘 이해하는 것이 중요하다는 점에 동의합니다. 우리는 일부 납세자들이 직면할 수 있는 기간의 차이를 확인하기 위해 연구를 실시할 것입니다.

이 활동은 팬데믹 이후 중단되었습니다. RICS는 이 계획을 완료하기 위해 TAS와 계속 협력할 것입니다.

업데이트: “방법론, 조사 결과 및 결과를 자세히 설명하는 포커스 그룹 요약이 첨부되어 있습니다. 작성된 방식과 설문조사 결과/요약이 완료되면 이 MSP를 종료하고 새로운 MSP를 시작하는 것이 좋을 것 같습니다. 하지만 이를 그대로 유지하는 것이 선호된다면 날짜를 1년 31월 2024일로 변경했으며, 앞서 논의한 항목에 대해 작업하고 나머지 권장 사항의 타당성을 분석하도록 하겠습니다. 이 날짜가 MSP 팀에 적합한지 알려주시기 바랍니다. 우리는 진행하면서 조정할 것입니다.”

설문조사는 개발되어 2022년 19월 저소득 납세자 클리닉(LITC) 내 테스트 그룹에 배포되었습니다. RICS/RIVPM은 테스트 그룹의 설문조사 피드백과 권장 사항을 분석하고 2022년 XNUMX월 XNUMX일 TAS와 만나 논의했습니다. 추가 피드백과 함께 설문 조사 결과. 방법론, 조사 결과 및 권장 사항을 자세히 설명하는 포커스 그룹 요약이 첨부되어 있습니다. 권장사항은 다음과 같습니다.

• 다른 연방 기관 사무실(예: 미국 우체국)에서 신원을 인증하는 기능
• 추가 세금 체험 일수
• 추가 정보 및 다른 언어로 된 정보를 위한 QR 코드
• 더 짧은 글자와 일반 언어.
• 성적표에 신분증 도용 표시
• 추가 포커스 그룹 및 IRS 서신의 가독성을 분석하는 연구 완료
• 필터 선택 검토
• 내 환불 위치 애플리케이션에 대한 추가 정보

태스 응답: 이 공동 연구는 납세자가 자신의 신원을 인증하려고 할 때 직면할 수 있는 장벽이 무엇인지, 그리고 납세자에게 인증을 요청하는 IRS 통지에 대한 납세자의 응답이 지연되는 원인이 될 수 있는 다른 요인을 식별하는 데 있어 중요한 단계입니다. 이 연구의 결과는 IRS가 IDT 환불 사기 프로그램에 선정된 시점부터 환불이 해제되는 데 걸리는 시간을 측정하는 데 도움이 될 것입니다. TAS는 연구와 연구 결과의 설계, 실행, 분석에 있어 IRS와 협력하기를 기대합니다.

업데이트: TAS는 IRS와 협력하여 납세자 설문조사를 관리해 왔습니다. 설문조사는 OMB 승인을 기다리고 있습니다.

업데이트: 설문조사가 진행 중이며 2024년 말까지 완료될 예정입니다.

업데이트: 6년 ID Theft MSP의 권장 사항 3-2023은 이 권장 사항과 동일합니다. 이 권장 사항을 종료하고 2023년 6-3에 대해 IRS와 계속 협력할 것입니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 검토할 반품 선택을 개선하기 위해 제3자로부터 받은 정보를 연구하는 프레임워크를 개발하고 있습니다. 이러한 노력은 적절한 변경이 보다 신속하게 이루어질 수 있도록 하는 IRS의 신속한 프로젝트 개발에 포함됩니다.

시정 조치 : IRS는 검토할 반품 선택을 개선하기 위해 제3자로부터 받은 정보를 연구하는 프레임워크를 개발하고 있습니다. 이러한 노력은 적절한 변경이 보다 신속하게 이루어질 수 있도록 하는 IRS의 신속한 프로젝트 개발에 포함됩니다.

태스 응답: 이 권장 사항을 신속하게 구현하면 납세자가 비IDT 환급 사기 프로그램에 선택되는 것을 방지하여 납세자의 부담을 이상적으로 줄일 수 있습니다. 이 프로그램에서는 신고서 소득의 변경으로 인해 환급 금액이 더 커지는 것이 아니라 더 큰 환급액이 발생하게 됩니다. 납세자의 부담을 줄이는 것 외에도, 이는 애초에 선택해서는 안 되는 신고서의 또 다른 부분을 제거하여 IRS가 진정으로 추가 조사가 필요한 신고서에 집중할 수 있게 해줍니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS가 거짓 긍정률(FPR)이라고 부르는 허위 탐지율(FDR)을 개선하기 위한 방법을 계속 모색하고 있습니다. 우리는 IRS 내부 이해관계자, 외부 공급업체, 주 정부 파트너, 세무 준비 업계의 의견을 구합니다. IRS는 세입 보호와 납세자 경험 개선 사이의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있으며 내부 및 외부 파트너십과 계속 협력하고 개발할 것입니다.

시정 조치 : IRS는 TAS가 거짓 긍정률(FPR)이라고 부르는 허위 탐지율(FDR)을 개선하기 위한 방법을 계속 모색하고 있습니다. 우리는 IRS 내부 이해관계자, 외부 공급업체, 주 정부 파트너, 세무 준비 업계의 의견을 구합니다. IRS는 세입 보호와 납세자 경험 개선 사이의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있으며 내부 및 외부 파트너십과 계속 협력하고 개발할 것입니다.

태스 응답: 이 응답은 프로그램을 지속적으로 평가하고 수익 및 정확성 보호 측면에서 프로그램을 개선할 수 있는 방법에 대한 약속을 전달합니다. 그러나 응답에는 구체성이 부족하여 IRS가 실제로 동의한 내용을 평가하기가 어렵습니다. IRS가 외부 공급업체와 협력하고 있지만 허용 가능한 FPR이 무엇인지, 그리고 그러한 높은 FPR에 기여할 수 있는 요인이 무엇인지에 대해 이러한 공급업체와 협력하고 있는지는 확실하지 않습니다. 실제로 IRS가 목표 FPR 설정을 거부하고 IDT 및 비IDT 환불 사기 모두에 대해 지난 50년 동안 FPR을 XNUMX% 이상 수용한 것은 IRS가 다음과 같이 더 높은 FPR을 기꺼이 수용할 의향이 있음을 나타내는 것으로 보입니다. 이러한 반품에 대한 처리 시간이 상대적으로 빠른 경우에만 가능합니다. 그러나 IDT가 아닌 환불 사기 필터 중 두 개는 세금 신고서에 ACTC(추가 자녀 세액 공제) 또는 EITC(근로 소득세 공제)가 청구된(그리고 제XNUMX자 문서가 없는) 신고서를 독점적으로 선택하므로 신고서에 보고된 소득을 뒷받침하기 위해 또는 제XNUMX자 정보가 신고서의 소득과 일치하지 않음) 저소득 납세자가 제출한 신고서를 선택할 가능성이 높으며, 환급 수령이 XNUMX주라도 지연되면 재정적 손실이 발생할 수 있습니다. 고난. 이 권장 사항을 "동의"한 것으로 간주하려면 IRS는 어떤 공급업체와 협력하고 있는지, 목표는 무엇인지, 이러한 목표를 달성하기 위한 기간은 얼마나 되는지 등 더 자세한 정보를 제공해야 합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 매년 150억 12천만 건 이상의 신고서를 처리하며 IRS 사기 필터 선택을 통해 지난 XNUMX년 동안 연간 약 XNUMX억 달러를 보호했습니다. 우리는 목표 허위 탐지율(FDR)(TAS가 허위 탐지율(FPR)이라고 함)을 설정하는 데 동의하지 않지만 허위 탐지를 줄이기 위한 선택 노력을 개선하려고 합니다. IRS는 사기 탐지 시스템을 구성할 때 정부 수익 손실, 기관 무결성, 오탐 및 오탐과 관련된 납세자 부담의 비용을 평가합니다. 진화하는 사이버 범죄 계획에는 민첩한 IRS 사기 방지 전략이 필요합니다. IRS의 사기 탐지 전략으로 인해 IDT 피해자 지원을 요청하는 납세자가 줄어들었습니다. IRS는 세금 신고서 제출 시 사기 행위를 적발함으로써 적법한 납세자의 계좌를 보호하여 납세자가 신고서를 제출하고 환급을 받기가 더 쉬워집니다.

IRS는 FDR과 선택에 영향을 미치는 요소를 계속 연구할 것입니다. 우리는 제3자 데이터 침해와 고도로 정교한 사이버 범죄로 인한 위험으로부터 납세자와 정부 수익을 보호하는 동시에 허위 탐지의 부담을 최소화해야 합니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 이전에 여러 번 언급한 바와 같이, 국립 납세자 옹호관은 세입 보호가 효과적인 조세 행정에 있어 중요한 요소라는 점에 전적으로 동의합니다. 이 핵심 구성 요소를 해결할 때 환불 사기 프로그램에 포함된 합법적인 반품 건수를 줄이는 동시에 수익을 보호하는 등 여러 요소의 균형을 맞춰야 하는 것이 합리적입니다.

IRS가 수익 및 선택 목표를 설정하는 것처럼, 높은 FPR을 환불 사기 프로그램의 적절한 계획 및 설계를 통해 해결하거나 완화할 수 없는 프로그램의 단순한 결과로 취급하는 것이 아니라 이 분석에도 FPR 목표를 포함해야 합니다. FPR 목표는 성공 또는 실패를 나타내는 정확한 비율일 필요는 없으며 오히려 환불 사기 프로그램의 전반적인 성공을 평가할 때 고려해야 할 한 가지 요소이며 정확한 비율이 아닌 작은 범위의 형태로 설정할 수 있습니다. 백분율. 또한, 서류 제출 시즌 동안 상황이 바뀌면 FPR이 설정된 범위에 속하지 않는 이유에 대한 합리적인 설명이 있을 수 있습니다. 그러나 건전한 추론에 기초한 FPR 목표 범위를 설정하지 못함으로써 IRS는 환불 사기 프로그램의 전반적인 개발 및 계획에서 중요한 목표를 생략하고 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음