권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 TAS 회원들과 협력하여 납세자가 제공할 수 있는 추가 문서를 식별했으며 IRS는 시험 중에 EITC 자격을 뒷받침하기 위해 수락할 것입니다.

IRS는 4.19.14.5.4년 29월 2016일에 내부 수익 매뉴얼(IRM) 4.14, EITC 적격 자녀(QC)를 업데이트했습니다. 새로운 증거 자료 1-XNUMX이 추가되었습니다. -inclusive)) 여기에는 다음 XNUMX개의 추가 문서가 포함됩니다.

1. 사회봉사기록(관계)
2. 소득 명세서/수표 명세서(거주)
3. 은행잔고증명서(거주)
4. 병역기록부(관계)
5. 가석방 사무실 파일(거주, 관계, 시민권)
6. 퇴거통지서(거주)

IRM은 또한 자격 증명을 강화하기 위해 IRM에 반영되지 않은 수신 정보를 고려해야 함을 세무 조사관에게 알리도록 업데이트되었습니다. 여기에는 납세자와 자녀가 빈곤 가족을 위한 임시 지원을 포함하여 해당 연도 동안 기타 사회 혜택 프로그램에 대한 자격이 있다는 정보가 포함될 수 있습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: National Taxpayer Advocate은 TAS와 협력하여 IRM 4.19.14.5.4에 추가 문서를 통합한 IRS를 높이 평가합니다. 이 문서는 저소득 납세자의 요구 사항을 충족하는 데 특히 적합합니다. IRM 4.19.14.5.4의 지침을 최대한 철저하게 작성하면 IRS 직원이 EITC 청구인을 지원하는 데 큰 도움이 됩니다.

그러나 사후에 잘못된 청구를 잡는 대신 IRS는 유사한 공공 혜택에 대한 적격성 결정을 이미 내리고 있는 연방 또는 주 기관의 결정에 의존할 수 있습니다. 빈곤 가족을 위한 임시 지원(TANF), 영양 보충 지원 프로그램(SNAP) 및 섹션 8 주택 지원을 포함하여 연방 또는 주정부가 관리하는 혜택 프로그램 중 어느 것도 EITC와 완전히 중복되지는 않지만 주정부 직원은 틀림없이 다음을 수행할 수 있는 지식과 경험을 가지고 있습니다. 저소득층 지원자의 요구 사항을 이해합니다. 또한, TANF 적격성을 결정하는 주정부 직원은 EITC 감사와 동일한 많은 요소(미국 시민권, 가족 구조 및 가계 재정)를 조사하고 있습니다. 특히, TANF 혜택을 받기 위해서는 자녀가 45일 이상 가구에 머물러서는 안 되기 때문에 주정부 직원들도 자녀의 거주 여부를 판단하는 데 익숙합니다. IRS 데이터에 따르면 EITC 청구에 적격한 자녀와 관련된 알려진 오류 중 75%가 거주지 테스트에서 비롯된 것으로 나타났기 때문에 이를 고려하는 것이 중요합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 세무 조사관이 납세자와 보다 효과적으로 의사소통하고 상호 작용할 수 있도록 사회 복지 기술 개발에 전념하는 수업을 지속적으로 포함하는 CPE(계속 전문 교육) 및 기타 교육을 제공합니다. CPE 교육은 매년 모든 세무 조사관에게 제공됩니다. 이 강의는 납세자가 납세 의무를 이해하는 동시에 공정하고 이해심 있게 대우받을 수 있도록 도움으로써 IRS 사명을 지원합니다.

예를 들어, "전문적 예의 유지" 수업에는 납세자에 대한 존중과 배려를 보여주는 것을 포함하여 효과적인 의사소통 및 경청 기술을 사용하는 방법에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 2017 회계연도 CPE에 포함된 "근로 소득 공제(EIC): 하나의 응답으로 모든 것을 할 수 있습니다" 강의는 세무 조사관이 납세자에 대한 서면 설명을 개선하여 여러 문서 요청을 줄이는 데 도움이 되도록 개발되었습니다. "근로 소득 공제(EIC): 전화 한 번으로 모든 것을 해결할 수 있습니다"와 자살 전화 및 가정 폭력 인식에 대한 교육 과정도 직원들이 납세자의 요구 사항을 충족하기 위한 기술을 개발하는 데 도움이 됩니다.

교육 자료를 개선하기 위한 노력의 일환으로 사례와 전화 통화를 지속적으로 검토하여 세무 조사관이 납세자와 서면 및 구두 의사소통을 할 때 개선 기회를 식별합니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 사회 복지 기술 세트에 관한 국립 납세자 옹호관의 권장 사항에는 향상된 의사소통 기술 이상의 것이 포함됩니다. EITC 납세자는 개인화된 의사소통과 상호 작용이 필요하기 때문만이 아니라 실제 사회 복지 교육을 받은 직원으로부터 혜택을 받을 수 있습니다. 가족 문제는 납세자가 논의할 수 있는 가장 개인적인 문제 중 일부입니다. 따라서 사회 복지 기술을 갖춘 직원은 납세자의 문제에 익숙해지고, 그러한 친숙성을 고려하여 대체 문서 소스를 제안할 수 있으며, 가장 중요하게는 일부 기술과 특성을 통합하여 당연히 불안하고 염려할 수 있는 납세자를 안심시킬 수 있습니다. 사회복지사와 관련되어 있습니다. 이 접근 방식은 현재 IRS 직원이 수행하도록 교육받은 수준을 뛰어넘습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS 예산이 크게 삭감되었지만 납세자는 세법에 정통한 IRS 직원 및 자원봉사자로부터 EITC 지원을 받을 수 있는 다양한 방법과 옵션을 여전히 갖고 있습니다. 이러한 옵션에는 IRS 무료 전화 통화, 자원 소득세 지원(VITA) 또는 노인을 위한 세금 상담(TCE) 프로그램 방문, 온라인 EITC 지원 이용, 지역 납세자 지원 센터 방문 예약 등이 포함됩니다( 전술). IRS가 주최하는 다양한 홍보 및 교육 행사도 신용에 대한 인식을 높이고 사람들이 규칙을 알도록 돕습니다. 예를 들어, "EITC 인식의 날"은 납세자가 기존 및 소셜 미디어 채널을 통해 더 많은 정보를 얻을 수 있도록 돕고 IRS 웹사이트에서 EITC 도우미 사용을 장려하기 위해 IRS가 주도하는 전국적인 노력입니다. 매년 IRS는 가장 광범위한 납세자에게 다가가기 위해 이용 가능한 통신 자원을 사용합니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 위에서 언급한 것처럼 IRS는 저소득 납세자에게 어떤 영향을 미칠지 이해하지 못한 채 "미래 상태" 기술을 EITC 감사에 통합할 계획입니다. EITC 청구에 실수를 한 납세자에게 미칠 수 있는 피해를 고려할 때 IRS는 "미래 국가"가 저소득 납세자에게 어떤 영향을 미칠지 이해하는 것이 중요합니다. IRS가 EITC 납세자들이 이용할 수 있는 많은 교육 도구를 갖고 있는 것은 사실입니다. 그러나 "미래 상태"는 저소득 납세자들이 IRS 시스템을 성공적으로 탐색하는 데 필요한 맞춤형 지원에서 멀어지게 할 가능성이 높습니다. 제한된 자금을 더 잘 활용하는 방법은 전용 "추가 지원" 라인과 같이 EITC 납세자를 직접 지원하는 도구에 투자하는 것입니다. 최근 TAS는 캘리포니아주 샌디에이고와 플로리다주 세인트피터스버그에 각각 1개의 새로운 사무실을 열었습니다. 소득 인구 밀도가 낮기 때문에 선택한 위치입니다. 각 새 사무소의 지방 납세자 옹호관(LTA)은 해당 지역의 이해관계자 파트너십, 교육 및 커뮤니케이션(SPEC) 직원에게 연락하여 EITC 데이 활동에 참여하도록 요청했습니다. 두 LTA 모두 EITC 인식의 날에 아무 것도 하지 않는다는 말을 들었습니다. 이러한 경우 IRS는 EITC 납세자에게 다가갈 중요한 기회를 놓쳤습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음