권고사항에 대한 IRS의 답변: 2016년 XNUMX월부터 RICS는 각 반품 검토 프로그램 비신원 도용 모델 FDR(허위 탐지율)을 별도로 보고하고 결과를 문서화하기 시작했습니다. 이 정보는 정기적으로 납세자 옹호 서비스와 공유됩니다. 또한, 현재 IVO 프로그램에 대한 기본 통계를 작성 중이며 각 사기 모델의 FDR을 별도로 모니터링할 예정입니다.

명확히 하기 위해 당사의 비신원 도용 모델 보고에서는 허위 탐지율 측정 기준을 사용합니다. 오탐지율은 오탐지 수를 선택한 수로 나눈 값입니다. 우리는 잘못된 탐지율이 선택 모델의 성능을 더 정확하게 반영한다고 믿습니다.

업데이트: RRP, DDB 및 FRE의 모든 필터에 대한 FDR 및/또는 성능은 제출 시즌 내내 검토되어 성능을 모니터링하거나 필요한 변경을 수행합니다. IDT 및 비IDT FY17 인벤토리에 대한 필터의 최종 검토는 30년 2016월 6일에 이루어졌습니다. 신원 도용 작업에 대한 필터 성능을 검토하고 계획된 성능을 결정했습니다. 비신분 도용 선택은 30월 XNUMX일 가정을 기반으로 XNUMX월 XNUMX일에 논의되었으며, 신고 시즌 계획은 당시 결정되었습니다. 필터는 현재 파일링 시즌을 준비하기 위해 프로그래밍되고 있습니다.

시정 조치 : 2016년 남은 기간 동안 비IDT 모델에 대한 FDR 지표는 IRS 리더십에 의해 검토되며, 잘못 감지된 반품 선택을 최소화하기 위해 신중하게 연도 내 모델 조정이 구현됩니다. CY 2016 말에 비즈니스 팀은 사기 모델 성능에 대한 종합적인 평가를 수행하고 다음 파일링 시즌이 시작될 때 구현될 필터, 규칙 및 모델에 대한 대규모 개선을 위한 권장 사항을 발행할 것입니다.

태스 응답: National Taxpayer Advocate은 이 새로운 발전에 고무되어 있으며 비IDT 모델의 허위 탐지율 추적을 시작하려는 IRS의 최근 노력에 감사드립니다. 그러나 IRS가 2016년 XNUMX월에 이 데이터를 추적하기 시작했기 때문에 TAS는 현재 IRS가 동결된 적법한 환급 비율을 높이는 주요 요인과 문제가 있을 경우 IRS가 취할 조치를 제대로 식별할 수 있는지 판단할 수 없습니다. 필터나 모델이 식별됩니다. TAS는 IRS와 결과를 논의하기를 기대하며 앞으로 일관되고 협력적인 노력을 기울일 것을 권장합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: NTA 권장 사항은 서면으로 채택되지 않았지만 NTA에서 제기한 문제를 해결하기 위해 IRS 조치를 취했습니다. 사기 모델("비신원 도용 모델")당 정확한 목표 허위 탐지율을 설정하는 것은 일반적으로 제출 시즌이 시작되고 몇 달이 지나야 특정 FDR을 사용할 수 있기 때문에 구현하기 어려울 수 있습니다. 또한, 새로운 사기 경향을 감지하기 위해 개발된 새로운 모델은 신고 시즌이 시작되기 전에 설정된 수준을 초과할 수 있어 모니터링 및 조정이 필요한 잘못된 감지 비율을 나타낼 수 있습니다. 그러나 IRS는 환급 사기 적발 증가와 납세자 부담 문제 사이의 균형을 맞추려는 강력한 의지를 갖고 있습니다. 우리는 IVO 프로그램에 대한 기본 통계를 작성하는 과정에 있으며 각 사기 모델의 허위 탐지율을 별도로 모니터링할 것입니다. 전반적인 결과를 검토하여 사기성 환불을 방지하는 동시에 잘못된 긍정 반품 선택을 최소화하도록 신중하게 조정할 것입니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 2016년 통합 세출법은 이제 양식 W-2 및 W-3과 비직원 보상을 보고하는 보고서 또는 명세서(예: 양식 1099-MISC)를 CY 다음 연도의 31월 31일 또는 그 이전에 제출하도록 요구합니다. 반품은 관련이 있습니다. 기한을 XNUMX월 XNUMX일로 앞당김으로써 IRS는 신고 시즌 초기에 임금 및 세금 정보를 확인할 수 있으며, 오탐지율을 실시간으로 분석하고 그에 따라 조정하는 데 더 많은 시간을 가질 수 있습니다.

또한 오탐지의 정확성이 향상된다는 것은 IRS가 "실시간" 필터 또는 모델 조정을 심각하게 고려하고 있음을 의미합니다. 예를 들어, 최근 반품 사기 수법이 등장하고 그 결과 오탐률이 50%라면 필터나 모델이 의도한 대로 작동하지 않는 것입니다. 잘못된 반품, 즉 사기 반품 대신 합법적인 반품을 선택할 가능성이 매우 높습니다.

IRS가 납세자의 부담을 최소화하고 신고서 선택 과정의 정확성이 중요하다는 점을 인식한다면, 직원들이 희망하는 목표가 될 수 있는 목표 세율을 약속할 것입니다. 목표 오탐률을 충족하기 위한 시차적 계획을 통해 IRS는 비율이 충족될 때까지 해당 방향으로 단계적으로 이동할 수 있습니다. TAS는 또한 IRS가 오탐을 최소화하기 위한 조치로 다른 산업(예: 금융, 보험, 은행)에서 채택한 조치를 고려할 것을 제안합니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 부분적으로 채택됨

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: 2016년 통합 세출법(Consolidated Appropriations Act)에 따라 양식 W-2, W-3 및 SSA에 대한 비직원 보상 제출 마감일은 31년부터 2017월 15일로 사실상 단축되었습니다. 보고서에 청구된 크레딧 또는 초과지불에 대해 XNUMX월 XNUMX일 이전. 우리는 SSA로부터 수신된 소득 정보가 즉시 처리되어 IRMF에 게시될 수 있도록 IRS 시스템을 개선하고 있으며, 결과적으로 체계적 소득 및 원천징수 확인에 활용될 수 있도록 노력하고 있습니다. 적절한 시스템과 절차적 요구 사항을 파악하기 위해 실무 그룹이 설립되었습니다. 우리는 TAS가 이 작업 그룹에 포함되어야 한다는 데 동의합니다.

업데이트: IRS는 제2017자 서류의 조기 제출을 활용하여 11년 신고 시즌에 PATH ACT를 시행했습니다. 반품심사 프로그램의 체계적 검증을 활용하고 있으며, 조기투고를 통해 성능을 향상시키고 있습니다. 2016년 XNUMX월 XNUMX일에 열린 첫 번째 실무 그룹 회의에는 다른 사업부와 TAS가 포함되어 협력적인 노력이 이루어졌습니다.

시정 조치 : 우리는 SSA로부터 수신된 소득 정보가 즉시 처리되어 IRMF에 게시될 수 있도록 IRS 시스템을 개선하고 있으며, 결과적으로 체계적 소득 및 원천징수 확인에 활용될 수 있도록 노력하고 있습니다. 적절한 시스템과 절차적 요구 사항을 파악하기 위해 실무 그룹이 설립되었습니다. 우리는 TAS가 이 작업 그룹에 포함되어야 한다는 데 동의합니다.

태스 응답: 국립 납세자 옹호관은 IRS가 임금 및 세금 정보를 보다 신속하게 게시하여 해당 정보를 소득 확인 및 원천징수에 사용할 수 있도록 함으로써 환급 지연 및 납세자의 부담을 줄일 수 있게 된 것을 기쁘게 생각합니다. 국립 납세자 옹호관(National Taxpayer Advocate)은 실무 그룹에 참여하기를 기대하고 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채용

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: IRS는 모델, 규칙 및 필터 변경을 검토하고 승인하기 위한 현재 운영 감독 구조가 제안된 변경 사항에 대한 엄격한 심의를 제공하는 동시에 새로운 사기 패턴을 탐지하는 혁신을 촉진합니다. 

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 국립 납세자 옹호관은 사전 환급 프로그램 집행 운영 위원회(ESC)를 복원하지 않기로 한 IRS의 결정에 실망했습니다. IRS는 모델, 규칙 또는 필터 변경을 검토하고 승인하기 위한 현재의 운영 감독 구조가 적절하다고 생각할 수 있지만, IWV 프로그램에서 지속적으로 높은 오탐률을 보이는 것은 그렇지 않다는 것을 시사합니다. ESC가 없으면 IRS는 서비스 수준에서 사기 탐지 데이터 마이닝 규칙과 관련된 문제를 논의할 수 있는 적절한 장비를 갖추고 있지 않으며, 효과적인 실시간 조정으로 이어질 수 있는 필터 및 모델의 잠재적 결함을 논의할 적절한 포럼이 없습니다. 2013년 및 2015년 의회 연례 보고서에 명시된 바와 같이, National Taxpayer Advocate는 IRS가 IRS 기능 간의 시스템적 문제에 대한 정보 교환과 해결 방법에 대한 아이디어를 위한 포럼으로 사전 환급 프로그램 ESC를 복원해야 한다고 권장합니다. 이러한 문제.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: NTA 권장 사항은 서면으로 채택되지 않았지만 NTA에서 제기한 문제를 해결하기 위해 IRS 조치를 취했습니다. 거의 실시간으로 사기 모델 수정을 처리하는 운영 구조가 마련되어 있습니다. 우리는 정기적으로 모델 수정에 대한 개요 브리핑을 NTA에 제공할 것입니다.

시정 조치 : 거의 실시간으로 사기 모델 수정을 처리하는 운영 구조가 마련되어 있습니다. 우리는 정기적으로 모델 수정에 대한 개요 브리핑을 NTA에 제공할 것입니다. 

태스 응답: 국립 납세자 옹호관은 IRS가 이제 실시간 환경에서 사기 모델 수정을 해결해야 할 필요성을 인식하게 된 것을 기쁘게 생각합니다. 실시간으로 모니터링 및 분석되는 거짓 긍정 데이터는 IRS에서 사기 방지를 개선하고 납세자에 대한 피해를 최소화하며 IRS 자원을 보존하는 데 사용될 수 있습니다. 그러나 현재 운영 구조에서는 IRS가 모델이나 필터를 실시간으로 업데이트할 수 있는 시나리오에서는 BRRM(비즈니스 규칙 및 요구 사항 관리) 사무실의 승인이 필요합니다. BRRM은 정기적으로 모임을 갖지 않습니다. 따라서 즉각적인 주의가 필요한 "실시간" 변경 요청은 시간이 많이 걸리는 프로세스를 거쳐야 하므로 더 많은 환불 지연이 발생합니다.

심사 규칙 및 필터에 대한 실시간 수정을 구현할 권한이 있는 하위 승인 그룹을 만들면 시스템적인 문제를 더 빠르게 해결하고 납세자 피해를 최소화할 수 있습니다.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음

권고사항에 대한 IRS의 답변: NTA 권장 사항은 서면으로 채택되지 않았지만 NTA에서 제기한 문제를 해결하기 위해 IRS 조치를 취했습니다. IVO는 현재 납세자 신고서에 청구된 소득을 확인하기 위해 고용주에게 직접 전화 통화를 실시하고 있습니다. 제31자 확인이 완료되어 환급 지급이 지연되었음을 알리고 검토에 소요될 적절한 기간을 제공하기 위해 IRS 서신/통지가 납세자에게 생성됩니다. 무료 도우미는 이 프로세스와 관련된 전화 통화에 응답하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 결과적으로 IVO 내에서 납세자와 직접 전화 통화를 하면 문제를 신속하게 해결할 수 있는 추가 정보가 제공되지 않습니다. 우리는 효율성을 높이거나 납세자 부담을 줄일 수 있는 기회가 있는지 판단하기 위해 IVO 전체 프로세스를 검토하는 중입니다. 검토를 통해 납세자에게 계속 정보를 제공할 수 있는 적절한 통지/서신이 생성되고 해당되는 경우 환급금이 시기적절하게 지급되도록 보장합니다. 정보 신고 마감일을 XNUMX월 XNUMX일로 앞당기는 법안을 통해 IRS는 데이터를 활용하여 소득에 대한 체계적인 확인 및 원천징수를 완료하여 환급 지연과 납세자의 부담을 줄일 수 있습니다.

시정 조치 : 해당 사항 없음

태스 응답: 국립 납세자 옹호단은 납세자를 위한 전화 서비스를 개선하기 위해 체계적으로나 재정적으로 IRS의 최근 노력에 고무되었습니다. 그러나 IRS가 해당 권고 사항을 완전히 이해하거나 해결한 것 같지는 않습니다. TPP 내와 달리 IRS는 여전히 납세자가 IVO 부서에 전화할 수 있는 전용 전화번호를 제공하지 않습니다. 납세자가 고객 서비스 담당자(CSR)에게 연락할 수 있는 경우 납세자는 CSR이 EFDS 또는 RRP 기록에 접근할 수 없으며 납세자 문의에 대해 구체적인 응답을 제공할 수 없다는 사실을 알게 됩니다. 납세자 사례 기록에 적절하게 액세스할 수 있는 CSR 직원이 있는 전용 전화번호를 생성함으로써 납세자는 환급 상태에 관한 특정 업데이트를 제공받을 수 있을 뿐만 아니라 IRS 작성을 위한 추가 정보를 제공하여 IRS에 도움을 줄 수도 있습니다. 문의.

채택, 부분 채택 또는 채택되지 않음: 채택되지 않음

개방 또는 폐쇄: 휴무

조치 기한(미결 상태인 경우): 해당 사항 없음