게시 : 2022 년 1 월 7 일 | 최종 업데이트: 18년 2024월 XNUMX일

자영업 세금

살펴보기

자영업(SE) 세금은 스스로 일하는 사람들에게 적용됩니다. 이는 소득세에 추가되며 사회보장세와 메디케어 세금을 포함합니다. 사회보장국(SSA)은 귀하의 세금 신고서에 있는 정보를 사용하여 귀하의 혜택을 계산하고 귀하가 사회보장 시스템의 적용을 받을 수 있도록 합니다.

행위

무엇을 알아야합니까?

다음 중 하나에 해당하는 경우 SE 세금을 납부하고 IRS 양식 1040(Schedule SE), 자영업세를 제출해야 합니다.

자영업 순소득이 $400 이상이었습니다. 또는
귀하의 교회 직원 소득이 $108.28 이상이었습니다.

자영업세가 소득세에 추가되지만 세금 신고서 앞면에 SE 세금의 절반(50%)을 소득 조정액으로 공제할 수 있습니다. 2017년 이후 과세연도에는 Form 1040 Schedule 1, Part II를 통해 해당 금액을 보고해야 합니다.

자영업을 한다는 것은 무엇을 의미하나요?

수익을 창출하기 위해 수행하는 모든 활동은 사업(또는 거래)으로 간주됩니다. 사업은 다음과 같습니다:

풀 타임;
파트타임; 또는

정규 업무 외에(예: 귀하는 다른 사람을 위해 일하는 정규직 직원이고 주말에 잔디 깎는 기계를 수리합니다. 귀하는 자신의 상점, 장비, 도구를 갖고 있으며 귀하의 서비스를 광고합니다. 귀하는 자영업자입니다. 아르바이트 수리점의 주인입니다.)

당신은 다음과 같을 수 있습니다:

사업체의 소유자 또는 개인 소유자,

파트너십 회원이거나

An 독립 계약자.

자영업 소득이 있는 경우 분기별로 세금을 납부해야 할 수도 있습니다. 이것이 나에게 어떤 영향을 미치나요?를 참조하세요. 섹션을 참조하세요.

어떻게해야합니까?

순이익(이익) 결정

자영업자이고 소득이 있다고 판단한 후에는 해당 사업에서 발생하는 순이익을 파악해야 합니다. 이는 모든 사업 소득에서 비용이나 손실을 빼서 수행됩니다. 일부 기업에는 일년 내내 생성되는 손익 계산서가 있습니다.

일반적으로 귀하의 사업체가 해당 연도 동안 순손실(비용이 소득보다 많음)을 기록한 경우 자영업(SE) 세금이 부과되지 않습니다.

SE 세금 계산하기

모든 사업체의 순이익을 확인하고 나면 IRS를 사용하여 SE 세금을 계산할 준비가 된 것입니다. 일정 SE, (IRS 양식 1040) 자영업세. 소득 유형에 따라 서로 다른 라인이 사용되므로 이 양식을 통해 SE 세금 계산 과정을 안내받을 수 있습니다. 또한 이 일정은 SE 세금의 절반에 대해 받을 공제액을 계산하는 데도 도움이 됩니다. 이는 IRS 양식 1040 세금 신고서 앞면의 "조정" 섹션에 나와 있습니다. 2017년 이후 과세 연도에는 Form 1040 Schedule 1, part II를 통해 금액을 보고해야 합니다. 마지막으로, 보고서와 함께 Schedule SE를 IRS에 보내십시오.

국세청 명령 Schedule SE의 경우 특별 규칙을 이해하는 데 좋은 자료입니다.

네가 그랬다고 믿는다면 독립 계약자로 잘못 분류된 경우 당신은 할 수 양식을 제출하다 IRS에 연락해 이 문제를 해결하세요. 양식 8919, 임금에 대한 미수금 사회보장 및 의료보험세, 양식 8919, 임금에 대한 미수금 사회보장 및 의료보험세, 계산하고 보고하다 your 징수되지 않은 사회보장세와 의료보험세의 비율. 또한 제출해야 할 수도 있습니다 연방 고용세 및 소득세 원천징수를 위한 근로자 신분 결정을 요청하는 양식 SS-8 상태 결정.

이것이 나에게 어떤 영향을 미치나요?

분기별 세금

SE 세금 및 소득세가 부과되는 경우 일반적으로 연간 보고서를 제출해야 하며 추정세를 납부하다 계간지. 예상 지불금을 지불해야 하는지 알아보려면 해당 연도의 사업 손익을 살펴보는 것이 중요합니다. SE 세금을 납부할 것으로 보이면 세금을 납부해야 할 가능성이 높습니다. 계정에 원천징수액이나 예상 지급액이 충분하지 않은 경우 벌금이 부과될 수 있습니다.

사회 보장

모든 자영업 소득을 올바르게 신고하고 SE 세금을 납부하는 것은 매우 중요합니다. SSA는 이 정보를 사용하여 귀하의 혜택을 계산합니다. 정보가 정확하지 않으면 혜택이 줄어들 수 있습니다. SSA가 학점을 결정하는 방법에 대한 정보는 SSA 웹사이트에서 확인할 수 있습니다. www.ssa.gov

SSA는 귀하가 소득을 얻은 과세연도 이후 15년, XNUMX개월, XNUMX일 이내에 세금 신고서에 보고된 자영업 소득에 대해서만 세액공제를 제공합니다. 시간 제한 이후에 변경 사항을 보고하는 경우 SSA는 기록을 변경할 수 있지만 금액을 삭제하거나 줄이는 경우에만 해당됩니다.

잠깐만요, 아직 도움이 필요해요.

이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 납세자 옹호 서비스 납세자를 돕고 납세자의 권리를 보호하는 IRS 내의 독립 조직입니다. 귀하의 세금 문제로 인해 재정적 어려움이 발생하거나, IRS와 문제를 해결하려고 노력했지만 해결되지 않았거나, IRS 시스템, 프로세스 또는 절차가 제대로 작동하지 않는다고 생각하는 경우 도움을 드릴 수 있습니다. 귀하가 항상 무료로 제공되는 지원을 받을 자격이 되신다면, 저희는 귀하를 돕기 위해 가능한 모든 노력을 다할 것입니다.

방문 www.taxpayeradvocate.irs.gov 또는 1-877-777-4778를 호출합니다.

저소득 납세자 클리닉(LITC)은 IRS 및 TAS로부터 독립되어 있습니다. LITC는 소득이 특정 수준 미만이고 IRS와 세금 문제를 해결해야 하는 개인을 나타냅니다. LITC는 IRS 및 법정에서 감사, 항소 및 세금 징수 분쟁에서 납세자를 대표할 수 있습니다. 또한 LITC는 영어를 제2외국어로 사용하는 개인을 위해 다양한 언어로 납세자의 권리와 책임에 대한 정보를 제공할 수 있습니다. 서비스는 무료 또는 소액의 수수료로 제공됩니다. 자세한 정보나 가까운 LITC를 찾으려면 다음을 참조하세요. LITC 페이지 TAS 웹사이트 또는 출판물 4134, 저소득 납세자 진료소 목록.