게시 : 2022년 ２월 8일 | 최종 업데이트: 24년 2023월 XNUMX일

세금 신고서 수정

개인 세금 신고서를 제출한 후 실수를 발견한 경우 세금 신고서를 변경할 수 있습니다. 일반적으로 여기에는 서류 제출이 포함됩니다. 양식 1040-X, 귀하의 소득, 공제 또는 세액공제에 대한 변경 사항을 보고하기 위해 미국 개인 소득세 신고서를 수정했습니다. 귀하는 또한 귀하의 납세자 상태를 특정하게 변경할 수도 있습니다.

무엇을 알아야합니까?

신고서에 실수가 있음을 알게 된 경우 양식 1040-X, 수정된 미국 개인 소득세 신고서를 사용하여 수정할 수 있습니다.

예를 들어, 납세자 구분, 소득, 공제, 세액 공제 또는 납세 의무가 변경되면 보고서를 수정해야 한다는 의미입니다. 또는 IRS가 귀하의 보고서를 조정하고 귀하가 동의하지 않는다는 통지를 귀하에게 보냈을 수도 있습니다. 그렇다면 IRS가 조정한 금액을 변경하기 위해 수정 보고서를 제출해야 합니다. 수정 보고서를 제출해야 하는지 확실하지 않은 경우 다음을 사용할 수 있습니다. 세금 도구 당신이 결정할 수 있도록

손실 또는 미사용 크레딧으로 인해 환급을 청구하기 위해 보고서를 수정할 수도 있습니다. 이 경우 양식 1045-X 대신 양식 1040, 임시 환불 신청서를 사용할 수 있으며, 일반적으로 이 방법을 사용하면 더 빨리 환불받을 수 있습니다.

일반적으로 IRS가 환급을 발행할 수 있으려면 원래 보고서를 제출한 날짜로부터 3년(연장 포함) 또는 세금을 납부한 날짜로부터 2년 이내(둘 중 더 늦은 날짜) 이내에 보고서를 수정해야 합니다. 그러나 다음과 같은 일부 상황에서는 규칙에 대한 예외가 있습니다.

재정적 장애,
연방정부가 선포한 재난,
전투 지역,
부실 채권,
가치없는 증권,
외국 세금 공제 또는 공제,
손실 또는 신용 환급 및
재해 관련 보조금

특정 과세연도에 대한 양식 1040-X를 제출하면 해당 양식이 해당 연도의 새로운 세금 신고서가 됩니다. 새로운 정보를 포함하도록 원래 보고서를 변경합니다.

2023년 XNUMX월부터, 2021년 이후 양식 1040-X를 전자적으로 제출하는 경우 다음을 수행할 수 있습니다. 당좌 예금 계좌나 저축 계좌에 직접 입금하여 환불을 받으십시오. 당신은 아직도 양식 1040-X의 종이 버전을 제출하고 종이 수표를 받을 수 있는 옵션이 있습니다.

IRS가 수학 오류나 일정 누락과 같은 실수를 귀하보다 먼저 발견하면 IRS 통지를 받게 됩니다. 이 통지서는 오류에 대해 설명하고 오류를 수정하기 위해 IRS에 제출해야 하는 정보(있는 경우)를 알려줍니다. 보다 잘못된 세금 신고서 자세한 내용은. IRS가 귀하에게 오류에 대한 통지를 보낼 때 일반적으로 수정된 세금 신고서 외에 오류를 정정할 수 있는 다른 방법이 있습니다.

주소만 변경하시면 됩니다. IRS.gov의 주소 변경 페이지에는 사용 가능한 모든 옵션이 나열되어 있습니다.

여러 반품 수정

여러 과세 연도에 대한 세금 신고서를 변경하고 매년 IRS 양식 1040-X를 우편으로 제출하는 경우 따로 따로.

중요 : IRS가 수정된 세금 신고서를 처리하기 위해 추가 정보가 필요하다는 통지를 받은 경우, 처리 속도를 높이려면 주어진 시간 내에 해당 정보를 통지에 있는 주소로 보내십시오.

대부분의 실수는 스스로 해결할 수 있지만 세금 신고서를 준비한 사람이나 다른 세무 전문가 등 전문가의 도움을 받을 수도 있습니다.

세무 전문가를 선택하는 방법에 대한 팁

수정된 보고서의 상태를 확인하세요.

당신은 당신의 상태를 확인할 수 있습니다 양식 1040-X, "를 사용하여 미국 개인 소득세 신고서를 수정했습니다.내 수정 보고서는 어디에 있습니까?수정 세금 신고서를 제출한 지 866주 후 온라인 도구 또는 무료 전화번호 (464) 2050-XNUMX으로 연락하십시오. 두 가지 방법 모두 영어와 스페인어로 제공되며 현재 연도와 최대 XNUMX년 이전 연도의 수정된 세금 신고서 상태를 추적합니다.

코로나바이러스 처리 지연으로 인해 수정된 신고서가 IRS 시스템에 표시되는 데 20주 이상, 처리하는 데 최대 XNUMX주가 걸릴 수 있다는 점을 유념하시기 바랍니다. 그 이전에는 온라인 도구에서 특별히 지시하지 않는 한 IRS에 전화할 필요가 없습니다.

조언: 이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 내 환불은 어디에 있습니까 온라인 도구는 기존 도구와 다릅니다. 수정된 보고서는 어디에 있나요? 온라인 도구이며 양식 1040-X, 수정된 미국 개인 소득세 신고서에 대한 정보를 제공할 수 없습니다.

행위

어떻게해야합니까?

수정된 세금 신고서를 제출하기 전에:

원래 신고서에 표시된 금액이 확실하지 않거나 IRS에서 조정한 금액을 확인하려면 다음을 수행해야 합니다. 성적표를 받아.

IRS가 귀하를 위해 등록한 정보가 귀하가 수정하려는 과세 연도 정보와 일치하는지 확인하십시오.
- - 세금 신고서 기록을 위해 세금 신고서 사본을 요청하세요.
  - 귀하의 원래 신고서에 보고된 금액 외에 IRS가 귀하의 계좌에 적용한 모든 조정 기록을 위해 다음을 받으십시오. 계정 기록.

수정하려는 보고서 사본, 모든 IRS 양식 W-2 또는 W-2C, IRS 양식 1099 또는 1099C 등 원하는 변경 사항을 뒷받침하는 문서를 수집하십시오. 기록용으로 사본을 보관하십시오.

검토하고 팔로우하세요 모든 전에, 양식 1040-X 지침 수정된 세금 보고서를 제출하기 전에. 따라야 할 특별한 조건이나 규칙이 있는 경우는 "특별한 상황" 섹션을 꼭 읽어보세요.

수정된 세금 보고서 제출

2020, 2021 및 2022 양식 1040 또는 1040-SR을 수정해야 하는 경우 사용 가능한 세금 소프트웨어 제품을 사용하여 전자적으로 수정할 수 있습니다. 원본 보고서를 전자 형식으로 제출한 경우. 참여 여부를 확인하고 수정된 신고서를 제출하고 질문에 답변하는 데 필요한 특정 지침을 알아보려면 선호하는 세무 소프트웨어 제공업체에 문의하세요. 다른 연도에 대한 수정 보고서는 서면으로 제출해야 합니다.

수정된 세금 신고서를 제출하려면:

사용하십시오 양식 1040-X, 수정된 미국 개인 소득세 신고서.
변경하려는 모든 양식 및 일정의 사본을 첨부/포함합니다.
종이로 제출하는 경우 IRS 양식 1040-X 지침의 "제출처" 정보를 사용하여 모든 서류를 우편으로 보내십시오. 일반적으로 특별한 상황이 있거나 IRS 통지에 대한 응답으로 양식을 제출하는 경우를 제외하고 원래 보고서를 제출한 동일한 IRS 주소로 보내십시오.
미납 금액이 있는 경우 가능하면 수정된 세금 신고서를 사용하여 납부하십시오. 부분결제 또는 전액결제가 불가능한 경우, 다른 옵션이 있을 수도 있습니다.

이것이 나에게 어떤 영향을 미치나요?

귀하의 주세 금액은 연방 세금 신고서 변경 사항에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 주 세금 신고서를 수정하는 방법에 대한 자세한 내용은 국세청.

수정된 미국 개인 소득세 신고서인 양식 1040-X의 일반적인 처리 시간은 IRS가 귀하의 세금 신고서를 받은 때로부터 8~12주입니다. 그러나 어떤 경우에는 처리에 최대 16주까지 걸릴 수 있습니다. 코로나19로 인해 반품 처리 기간이 길어질 수 있습니다. 확인하다 국세청.gov 업데이트된 기간의 경우.

만약 너라면 잔액을 빚지고 있다 귀하의 수정된 세금 신고서에 대한 변경 사항은 다음과 같습니다. 전에 개인 세금 신고서의 원래 마감일(일반적으로 매년 15월 1040일)을 확인하고 양식 XNUMX-X를 제출하고 해당 연도의 마감일까지 세금을 납부해야 합니다(제출 기한 연장에 관계 없음). 관심. 즉, 신고하고 납부하면 시간 내에 개인 세금 신고서의 원래 마감일에 따라 IRS에서 이자와 벌금을 부과할 수 있습니다.

IRS는 다음과 같은 경우 수정된 세금 신고서를 처리하지 않습니다.:

변경하는 모든 양식과 일정을 첨부하지는 않습니다.
A열이 "원래 제출된 대로"인지 "이전에 조정된 대로"인지에 관계없이 양식 1040-X의 A열에 있는 금액이 IRS의 기록과 일치하지 않습니다. 원래 신고서에 표시된 금액 및/또는 이러한 실수를 방지하기 위해 IRS가 적용한 조정 사항을 확인하려면 계정 기록을 검토하는 것이 중요합니다(여기서 대부분의 오류가 발생합니다).

세금 인상으로부터 미국인 보호법(PATH)에 따라, 근로 소득세 공제(EITC), 자녀 세금 공제(CTC), 추가 자녀 세금 공제(ACTC), 또는 미국 기회 공제(AOTC)(신고 이유가 필수 납세자 식별 번호(TIN)가 신고 기한(유효한 연장 포함) 또는 그 이전에 발급되지 않았지만 해당 번호를 가지고 있는 경우) 지금.

잠깐만요, 아직 도움이 필요해요.

이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 납세자 옹호 서비스 납세자를 돕고 납세자의 권리를 보호하는 IRS 내의 독립 조직입니다. 귀하의 세금 문제로 인해 재정적 어려움이 발생하거나, IRS와 문제를 해결하려고 노력했지만 해결되지 않았거나, IRS 시스템, 프로세스 또는 절차가 제대로 작동하지 않는다고 생각하는 경우 도움을 드릴 수 있습니다. 귀하가 항상 무료로 제공되는 지원을 받을 자격이 되신다면, 저희는 귀하를 돕기 위해 가능한 모든 노력을 다할 것입니다.

방문 www.taxpayeradvocate.irs.gov 또는 1-877-777-4778를 호출합니다.

저소득 납세자 클리닉(LITC)은 IRS 및 TAS로부터 독립되어 있습니다. LITC는 소득이 특정 수준 미만이고 IRS와 세금 문제를 해결해야 하는 개인을 나타냅니다. LITC는 IRS 및 법정에서 감사, 항소 및 세금 징수 분쟁에서 납세자를 대표할 수 있습니다. 또한 LITC는 영어를 제2외국어로 사용하는 개인을 위해 다양한 언어로 납세자의 권리와 책임에 대한 정보를 제공할 수 있습니다. 서비스는 무료 또는 소액의 수수료로 제공됩니다. 자세한 정보나 가까운 LITC를 찾으려면 다음을 참조하세요. LITC 페이지 TAS 웹사이트 또는 출판물 4134, 저소득 납세자 진료소 목록.