미국 시민이자 해외 거주 외국인으로서 납세 의무를 이해하고 이행하려면 다음과 같은 몇 가지 사항을 수행해야 합니다.

• 서류를 제출해야 하는지 알아보세요. 이는 일반적으로 소득, 서류 제출 여부, 연령에 따라 다릅니다.
• 귀하가 자격을 얻을 수 있는 소득 및 주택에 대한 제외 및 공제를 고려하십시오.
• 귀하의 고용 유형이 귀하의 납세 의무에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 알아 보십시오.
• 필요한 것을 준비하고 세금 신고서를 어디에 제출해야 하는지 알아 두십시오.

해외에 거주하는 시민과 거주 외국인에 대한 세금은 복잡할 수 있습니다. 해외 시민을 위한 IRS의 주요 간행물은 다음과 같습니다. 출판물 54, 미국 시민 및 해외 거주 외국인을 위한 세금 안내 – 귀하의 특정 상황을 파악하기 위한 자세한 내용은 이 간행물을 참조하십시오.

해외 시민과 거주 외국인을 위한 IRS의 주요 간행물은 다음과 같습니다. 출판물 54, 미국 시민 및 해외 거주 외국인을 위한 세금 안내

일반적으로 귀하의 소득, 납세자 구분 및 연령에 따라 미국 소득세 신고서를 제출해야 하는지 여부가 결정됩니다.

일반적으로 전 세계 출처에서 발생한 총 소득이 납세자 유형에 표시된 금액 이상인 경우 보고서를 제출해야 합니다.

예를 들어, 대 2023 독신으로 신고하는 사람은 총 소득이 $1 이상인 경우 신고해야 합니다.13,850. 결혼하여 공동으로 신고하는 경우 금액은 $입니다.27,700. 

이 금액은 매년 변경되며, 다음에서 확인할 수 있습니다. 출판물 54, 제출 요건 아래에 있습니다.

조정 총 소득(AGI)에 따라 IRS에 전자적으로 신고할 수 있습니다. 무료 파일 작성 가능한 양식 또는 상업용 세무 소프트웨어를 사용합니다. IRS에 직접 무료로 온라인으로 신고할 수도 있습니다. 다이렉트 파일.

무료 신고에 대해 자세히 알아보세요..

귀하가 과세 연도 전체 동안 괌, 북마리아나 제도 연방, 미국령 사모아, 미국령 버진 아일랜드 또는 푸에르토리코에 거주하는 선의의 거주자라면 아마도 해당 국가의 세무 부서에 세금 신고서를 제출해야 할 것입니다. 이 영토 중 하나입니다. 양식과 조언을 받으려면 IRS가 아닌 해당 세무 부서에 가십시오. 추가 정보는 IRS의 1장 '제출 정보'에서 확인할 수 있습니다. 간행물 54.

참고 : 보고서에는 모든 소득을 미국 달러로 보고해야 합니다. 소득의 전부 또는 일부를 받거나 지출의 일부 또는 전부를 외화로 지불하는 경우 해당 금액을 미국 달러로 환산해야 합니다.

제출해야 할 내용이 있는지 확인하세요.

사회보장번호(SSN)가 필요하거나 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 반품을 신청합니다. 귀하가 신고서에 부양가족으로 주장하는 사람도 SSN 또는 ITIN이 필요합니다.

• SSN을 받을 자격이 있는지 확실하지 않은 경우, 사회보장 국제 운영부에 문의하세요.

• ITIN SSN을 받을 자격이 없는 납세자 또는 그 배우자에게 제공됩니다.

자동 확장

해외에 거주하고 계시다면 자동 연장이 가능합니다. “이것이 나에게 어떤 영향을 미치나요?” 섹션을 참조하세요. 자세한 내용은 아래를 참조하세요.

무엇을 제외하거나 공제할 수 있나요?

해외 근로 소득 제외

미국 소득세 신고서에 전 세계 소득을 보고해야 하지만, 다음 규정에 따라 세금에서 해외 근로 소득 중 일부를 제외할 자격이 있을 수도 있습니다. 외국 근로 소득 배제.

해외 근로 소득에 대한 참고 사항: 외국 근로 소득은 귀하의 조세 본국이 외국에 있고 다음 중 하나를 충족하는 한 어디서 어떻게 급여를 받는지에 관계없이 외국에서 수행한 개인 서비스에 대해 받은 임금, 급여, 전문 수수료 및 기타 보상입니다. 선의의 거주 테스트 또는 물리적 존재 테스트. 미국 이외의 지역에서 수행된 일을 통해 받는 보상은 그것이 미국 은행에 예금되어 있고 고용주가 미국에 위치해 있더라도 외국 출처에서 발생한 소득입니다.

제외될 수 있는 해외근로소득 금액은 물가상승률에 따라 매년 조정됩니다.

4장, IRS의 해외 근로 소득 및 주택 제외 – 공제 출판물 54 좋은 토론을하고 모든 요구 사항을 다룹니다.

외국인 주택 제외 또는 공제

이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 제외 고용주가 제공한 금액으로 지불된 것으로 간주되는 주택에 대한 것입니다. 그만큼 공제 자영업 소득으로 지급되는 주택에 대한 것입니다. 귀하의 조세 거주지가 외국에 있고 선의의 거주지 테스트 또는 실제 거주 테스트를 충족하는 경우 이러한 제외 또는 공제를 청구할 수 있습니다.

주거비에는 임대료, 공과금(전화 요금 제외), 부동산 및 개인 재산 보험 등이 포함됩니다.

주택 비용에 대한 자세한 목록은 IRS에 포함되어 있습니다. 출판물 54.

외국 세금 공제 또는 공제

외국 원천 소득에 대해 외국 세금을 외국에 납부했거나 발생시켰으며 동일한 소득에 대해 미국 세금이 적용되는 경우, 해당 세금에 대해 세액 공제 또는 항목별 공제를 받을 수 있습니다.

그러나, 외국 근로 소득 제외 또는 외국인 주택 제외에서 제외된 소득에 대한 세금에 대해서는 외국 세금 공제를 받을 수 없습니다.

추가 정보는 IRS 간행물 5의 54장, 공제 및 세액공제에서 확인할 수 있습니다.

자동 확장

귀하가 미국 시민권자이거나 해외에 거주하는 거주 외국인이거나 미국 외 지역에서 복무 중인 경우, 소득세 신고서 제출 및 납부를 위한 정규 신고 마감일로부터 자동으로 2개월 연장이 허용됩니다. 지불해야 할 금액.

• 이 연장을 받으려면 두 가지 상황 중 어떤 상황이 연장 자격이 되는지 설명하는 명세서를 보고서에 첨부해야 합니다.
• 역년 반환의 경우 자동 2개월 연장은 15월 XNUMX일입니다.
• 납부해야 할 세금에 대해 이자를 지불해야 합니다. 일반 납부일(역년 납세자의 경우 15월 XNUMX일)부터 적용됩니다. 그러나 IRS는 연장된 기한까지 납부하는 경우 연체료에 대해 벌금을 부과하지 않습니다.
• IRS를 제출할 수도 있습니다. 4868을 형성, 미국 개인 소득세 신고서 제출 기한 자동 연장 신청 4개월의 추가 제출 기간 연장을 받을 수 있지만, 이 양식으로 세금 납부 기간이 연장되지는 않습니다.

추가 정보는 IRS 간행물 1의 54장, 제출 정보에서 확인할 수 있습니다.

이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 납세자 옹호 서비스 납세자를 돕고 납세자의 권리를 보호하는 IRS 내의 독립 조직입니다. 귀하의 세금 문제로 인해 재정적 어려움이 발생하거나, IRS와 문제를 해결하려고 노력했지만 해결되지 않았거나, IRS 시스템, 프로세스 또는 절차가 제대로 작동하지 않는다고 생각하는 경우 도움을 드릴 수 있습니다. 귀하가 항상 무료로 제공되는 지원을 받을 자격이 되신다면, 저희는 귀하를 돕기 위해 가능한 모든 노력을 다할 것입니다.

방문 www.taxpayeradvocate.irs.gov 또는 1-877-777-4778를 호출합니다.

저소득 납세자 클리닉(LITC)은 IRS 및 TAS로부터 독립되어 있습니다. LITC는 소득이 특정 수준 미만이고 IRS와 세금 문제를 해결해야 하는 개인을 나타냅니다. LITC는 IRS 및 법정에서 감사, 항소 및 세금 징수 분쟁에서 납세자를 대표할 수 있습니다. 또한 LITC는 영어를 제2외국어로 사용하는 개인을 위해 다양한 언어로 납세자의 권리와 책임에 대한 정보를 제공할 수 있습니다. 서비스는 무료 또는 소액의 수수료로 제공됩니다. 자세한 정보나 가까운 LITC를 찾으려면 다음을 참조하세요. LITC 페이지 TAS 웹사이트 또는 출판물 4134, 저소득 납세자 진료소 목록.

• 군인 및 가족을 위한 세금 신고 관련 리소스 
• 2021년 연방 개인 세금 신고 마감일 및 신고 연장 정보 
• 미국 영토 거주자를 위한 2021년 사전 자녀 세금 공제 정보 
• 접근 가능한 세금 양식 및 언어 옵션 
• FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)  
• 외국 은행 및 금융 계좌(FBAR)