건강보험 보험료 세금 공제

보험료 세금 공제(PTC) 신청 자격이 있는지 확인하세요.

과세 연도에 PTC를 받으려면 아래 1과 2를 충족해야 합니다.

1. 연중 1개월 이상 본인 또는 가족(배우자 또는 부양가족) 절대로 필요한 것
   
   • 자격을 갖춘 건강 보험에 가입하세요 마켓플레이스를 통해
   • 고용주 계획이나 정부 후원 보장을 통한 보장을 받을 자격이 없습니다.및
   • 적격 건강보험 보험료를 납부해야 합니다. 만기일까지 (직접 지불하거나 선불 신용 지불을 통해)
2. 귀하는 다음과 같은 납세자여야 합니다.
   • 가족 규모에 따른 가계 소득이 연방 빈곤선(FPL)의 100~400%에 해당합니다(FPL의 100% 미만인 특정 납세자에 대한 예외가 있습니다. IRS 참조). 출판물 5187, Affordable Care Act: 귀하와 귀하의 가족이 알아야 할 사항, 자세한 내용은).
     • 단순히 소득 요건을 충족한다고 해서 보험료 세금 공제 혜택을 받을 수 있는 자격이 되는 것은 아니라는 점을 기억하십시오. 또한 다른 자격 기준도 충족해야 합니다.
   • 기혼, 공동 세금 신고서 제출. 단, 가정 폭력 및 배우자 유기의 특정 피해자가 결혼 별도 신고 상태를 사용하여 PTC를 청구할 수 있도록 허용하는 기준을 충족하지 않는 한. 보다 양식 8962에 대한 지침 
   • 다른 사람이 부양가족으로 주장할 수 없습니다.

보험료 세금 공제를 선불로 받을지, 아니면 보고서를 제출할 때 모든 공제를 받을지 결정하세요.

Marketplace를 통해 보장에 등록하고 재정 지원을 요청하는 경우 Marketplace에서 귀하의 예상 보험료 세금 공제, 귀하의 모든 추정치를 사용하여 가계 수입 귀하의 주소, 가족 규모, 비마켓플레이스 보험에 등록할 수 있는 가족 구성원 등 기타 정보.

이 시점에서 귀하는 PTC 선지급을 선택할 수 있습니다. 즉, 예상 보험료 세금 공제의 전부 또는 일부가 보험 회사에 지급되어 월 보험료가 절감됩니다. 또는 보험료를 모두 지불하고 모든 혜택을 받을 수 있습니다. 아래에 설명된 대로 세금 신고서를 제출할 때 PTC가 제공하는 혜택을 누리십시오.

선불 보험료 세금 공제

보험료 세금 공제(APTC) 선지급을 선택하면 마켓플레이스에서 예상 공제액을 보험사에 직접 지급하여 월 보험료가 줄어듭니다.

연말에 세금 신고서를 제출할 때 마켓플레이스가 해당 연도에 지불한 예상 PTC 금액과 허용되는 PTC 금액을 비교하게 됩니다. 귀하에게 허용되는 PTC는 귀하의 실제 가구 소득, 가족 규모, 주소 및 귀하의 가족 중 비마켓플레이스 보장에 등록할 자격이 있는 사람을 기준으로 결정됩니다. IRS에 이 금액을 입력하게 됩니다. 8962을 형성, 프리미엄 세금 공제(PTC), 세금 신고서와 함께 제출하는 것입니다. 차이가 있는 경우 세금 청구서 또는 환급금이 변경될 수 있습니다.

이러한 고급 보험료 세금 공제와 실제 공제의 연말 조정으로 인해 상황의 변화를 즉시 마켓플레이스에 보고하는 것이 중요합니다(아래의 이것이 나에게 어떤 영향을 미치나요? 섹션 참조).

세금 신고서에 대한 보험료 세금 공제

선지급을 포기하기로 선택한 경우, 세금 신고서를 제출할 때 PTC가 제공하는 모든 혜택을 누리게 됩니다. 이 경우, 귀하의 전체 세액공제는 귀하가 납부해야 할 세금을 줄이거나 환급액을 추가하거나 추가하게 됩니다.

월 보험료 전액을 납부할 수 있고 해당 연도에 소득이 크게 달라지거나 과세 연도 후반에 일종의 대규모 일시불 지급을 받을 것으로 예상되는 경우 선지급을 포기할 수 있습니다. 이렇게 하면 해당 연도 동안 선불 크레딧을 다시 계산하거나 선지급 금액을 상환하기 위해 마켓플레이스에 연락할 필요가 없습니다.

세금 보고서 제출

보험료 세금 공제를 받은 경우, 달리 제출할 의무가 없더라도 세금 신고서를 제출해야 합니다.

건강 보험 시장 명세서(IRS)를 받은 후에 세금 신고서를 제출해야 합니다. 1095-A 양식) 메일로 – 아마 2월 초쯤에요. 이는 IRS가 아닌 귀하의 마켓플레이스에서 나옵니다.

이 양식에는 IRS 신고에 필요한 모든 정보가 포함되어 있습니다. 8962을 형성, 보험료 세금 공제(PTC). 과세연도 동안 귀하의 건강 플랜에 지급된 보험료 세금 공제의 선지급 금액을 포함합니다. IRS 양식 8962를 작성하여 일반 세금 신고서와 함께 제출해야 합니다.

주의 사항: 양식 8962는 1040세 이상의 납세자를 위한 새로운 IRS 양식 65 SR(노인을 위한 미국 세금 신고서)에서도 청구할 수 있습니다.

APTC(Advanced Premium Tax Credit)를 받으면 연말에 세금 신고서를 제출해야 하며, 달리 제출할 필요가 없더라도 말이죠.

연말에 APTC와 PTC 조정

PTC는 다른 크레딧과 달리 연중 내내 예상 PTC를 선지급받을 수 있다는 점에서 특이합니다. 하지만 기억해, 해당 선불금은 PTC의 추정치일 뿐입니다., 예상 가구 소득, 가족 규모 등 귀하가 제공한 정보를 기반으로 합니다. 실제 가구 소득이나 가족 규모가 예상 금액과 다른 경우 허용되는 PTC는 APTC보다 많거나 적습니다.

• 실제 PTC가 배우기 귀하가 보험사에 지급한 APTC 금액보다 차액이 신고 시 납부해야 할 세금이 줄어들어 세금 환급액이 늘어나거나 늘어납니다.
• 실제 PTC가 적게 귀하가 보험사에 지불한 APTC 금액보다 차액의 전부 또는 일부만큼 세금 납부액이 증가합니다. 이렇게 하면 세금 신고서를 제출할 때 납부해야 할 금액이 늘어나거나 환급 금액이 줄어들게 됩니다.

APTC의 혜택을 받고 있는 경우, 상황에 변화가 있을 경우 IRS가 아닌 마켓플레이스에 알리는 것이 중요합니다. 마켓플레이스에 최신 정보를 제공하면 APTC가 허용된 PTC 금액보다 훨씬 많거나 적을 가능성이 줄어듭니다.

참고: IRS는 2020년 보험료 세액공제 초과 선지급금 상환 요구를 유예합니다.

• 2020년 보험료 세금 공제(초과 APTC)를 선지급한 경우, 2020년 세금 신고서에 초과 APTC를 보고하거나 양식 8962, 보험료 세금 공제를 제출할 필요가 없습니다.
• 2020년 순 보험료 세금 공제를 신청하려면 양식 8962를 제출해야 합니다.
• 이미 2020년 보고서를 제출하고 초과 APTC를 보고했거나 초과 APTC 상환을 한 경우에는 수정 보고서를 제출하거나 다른 조치를 취할 필요가 없습니다.

상황의 변화

소득이나 가족 규모의 변화를 흔히 상황의 변화라고 합니다. 귀하 또는 가족 구성원을 위해 선불 크레딧이 지급되고 상황에 변화가 있는 경우 이를 즉시 마켓플레이스에 보고하여 마켓플레이스가 귀하의 APTC를 조정할 수 있도록 해야 합니다. 이렇게 하면 APTC와 허용된 PTC 사이의 큰 차이를 방지하고 세금 신고서를 제출할 때 빚을 지거나 더 적은 금액의 환급을 받을 가능성을 줄이는 데 도움이 됩니다.

마켓플레이스에 보고해야 할 상황 변경 사항은 다음과 같습니다.

• 가계 소득의 변화(사회 보장*, 퇴직 계좌 등의 일시금 분배 포함)
• 결혼 또는 이혼;
• 귀하가 부양가족으로 청구할 자격이 있는 자녀 또는 가구 내 기타 개인의 출생 또는 입양,
• 귀하 또는 등록된 다른 가족 구성원이 건강 보험에 가입하여 직장을 시작하는 경우
• 귀하 또는 등록된 다른 가족 구성원이 마켓플레이스 외 건강 관리 보장에 대한 자격을 얻거나 상실하는 경우,
• 거주지를 변경합니다.

*참고 – 사회보장장애보험(SSDI)과 같은 일시금 지급은 상황 변화로 인해 누락되는 경우가 많습니다. 이러한 금액은 상당할 수 있으며 APTC 수혜자는 이에 대해 보험사에 지불한 APTC 전액 또는 많은 금액을 상환해야 할 수도 있습니다. 가능하다면, APTC를 선택하는 경우 가계 소득을 추정할 때 잠재적인 SSDI 또는 유사한 소득 수령을 고려하십시오. 또한, 세금 환급을 신청할 때 빚을 져야 할 가능성을 줄이거나 더 적은 금액의 환급을 받을 수 있도록 상황의 변화로 이러한 금액의 수령을 마켓플레이스에 반드시 보고하십시오.

예 : 급여가 더 높은 새 직장을 구하는 경우 가계 소득이 증가하면 허용되는 PTC가 낮아집니다. 가계 소득 증가에 대해 마켓플레이스에 알리지 않으면 급여 인상 전 가계 소득을 기준으로 계산된 APTC가 허용되는 PTC보다 높을 가능성이 높습니다. 세금 신고서를 제출할 때 차액의 일부 또는 전부만큼 납세 의무를 늘려야 하며, 이로 인해 환급 금액이 줄어들거나 신고서에 따라 납부해야 하는 세금 금액이 늘어납니다.

귀하의 배우자가 풀타임 근무에서 파트타임으로 전환하기로 결정하고 귀하 가족의 가계 소득이 감소하는 경우 귀하는 더 큰 PTC를 받을 자격이 있을 수 있습니다. 마켓플레이스에 변경 사항을 보고하면 월간 APTC를 늘려 월 보험료 납부에 도움을 받을 수 있습니다.

주의 사항: 2021년 과세연도에 실업 수당을 받았거나 받도록 승인된 납세자는 해당 납세자로 간주되며 가계 소득이 FPL의 133% 이하인 것으로 간주됩니다. 납세자는 양식 8962의 6행에서 실업 수당을 받았음을 표시하는 확인란을 선택합니다.

이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 납세자 옹호 서비스 납세자를 돕고 납세자의 권리를 보호하는 IRS 내의 독립 조직입니다. 귀하의 세금 문제로 인해 재정적 어려움이 발생하거나, IRS와 문제를 해결하려고 노력했지만 해결되지 않았거나, IRS 시스템, 프로세스 또는 절차가 제대로 작동하지 않는다고 생각하는 경우 도움을 드릴 수 있습니다. 귀하가 항상 무료로 제공되는 지원을 받을 자격이 되신다면, 저희는 귀하를 돕기 위해 가능한 모든 노력을 다할 것입니다.

방문 www.taxpayeradvocate.irs.gov 또는 1-877-777-4778를 호출합니다.

저소득 납세자 클리닉(LITC)은 IRS 및 TAS로부터 독립되어 있습니다. LITC는 소득이 특정 수준 미만이고 IRS와 세금 문제를 해결해야 하는 개인을 나타냅니다. LITC는 IRS 및 법정에서 감사, 항소 및 세금 징수 분쟁에서 납세자를 대표할 수 있습니다. 또한 LITC는 영어를 제2외국어로 사용하는 개인을 위해 다양한 언어로 납세자의 권리와 책임에 대한 정보를 제공할 수 있습니다. 서비스는 무료 또는 소액의 수수료로 제공됩니다. 자세한 정보나 가까운 LITC를 찾으려면 다음을 참조하세요. LITC 페이지 TAS 웹사이트 또는 출판물 4134, 저소득 납세자 진료소 목록.

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• Healthcare.gov – 세금
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