교육 세금 공제 및 공제

처럼 대부분의 학습 계획을 시작하는 데 도움이 될 몇 가지 주요 용어부터 시작하겠습니다. 어떤 세금혜택이 있는지 알아보세요 가능. The 교육에 대한 세금 혜택을 제공하는 IRS 정보 센터 다음 정의를 제공합니다: 

• 신용 – 소득세 금액을 줄입니다. 필요 지불. 
• 공제 – 감소 과세되는 소득 금액. 이는 일반적으로 세금 금액을 줄여줍니다. 필요 지불. 
• 저축 계획 – 특정 저축 계획 에 당신을 허용 돈이 나갈 때까지 세금 없이 저축을 늘리세요 (분포), 또는 분배에 대한 세금을 면제하거나, 둘 다 할 수 있습니다. 

일반적으로, 교육 관련 세금 감면은 세금 공제, 세금 공제 또는 세 가지 범주 중 하나에 속합니다. 저축 계획. 이 페이지에서는 특정 크레딧 및 공제와 관련된 정보를 제공합니다. 

교육 학점은 고등 교육 비용을 줄여줍니다. 금액의 신고서에 납부해야 할 세금. 

• The 미국 기회 세금 공제 (AOTC) 하는 학생이 대학 교육을 위해 부분적으로 환불 가능한 세금 공제 최소한 하프타임에 참석해야 합니다. 이 학점은 대학 교육의 첫 4년 동안 제공됩니다. 
• The 평생 학습 크레딧 세금 신고서당 최대 $2,000까지 환급되지 않는 세금 공제로서, 직업 기술을 발전시키거나 향상시키기 위해 모든 수준의 대학 또는 교육 과정에 대한 적격 비용을 청구할 수 있습니다. 최소 등록 요건이나 크레딧을 청구할 수 있는 연수에 대한 제한은 없습니다. 

“환불 가능” 이는 크레딧이 세금 보고서에 대한 지불과 같다는 것을 의미합니다. A의 경우장외거래, If 그 신용 금액이 지불해야 할 금액보다 많은 경우 최대 $1,000까지 환불받을 수 있습니다. 

"환불 불가" 이는 세액공제가 세금만 줄여준다는 의미입니다. 크레딧이 결제 금액보다 많아도 환불을 받을 수 없습니다. 

동일한 세금 신고서에서 미국 기회 세금 공제(American Opportunity Tax Credit)와 평생 학습 공제(Lifetime Learning Credit)를 모두 신청할 수 있지만 지원 같은 학생에게. 

교육 학점을 비교하여 귀하의 상황에 가장 적합한 학점을 확인하세요.

각 학점마다 요구 사항과 혜택이 다릅니다. 교육학점을 비교할 수 있습니다. IRS의 비교 차트.

자격을 결정

다음과 같은 경우 교육 학점을 신청할 수 있습니다.

• 귀하, 귀하의 배우자 또는 세금 신고서상의 부양가족은 학생입니다.
• 귀하, 귀하의 부양가족 또는 제3자(친척 등)가 고등 교육을 위한 적격 교육 비용을 지불하고 있습니다.
  • 적격 교육 비용은 적격 교육 기관에 등록하거나 출석하는 데 필요한 수업료, 수수료 및 기타 관련 비용입니다. 비학업 비용(예: 학생 활동비 또는 체육 비용)은 등록 또는 출석 조건으로 해당 기관에 비용을 지불해야 하는 경우에만 해당됩니다. 개인 비용(숙식비 등)은 결코 적격 교육 비용에 해당되지 않습니다.
• 학생은 적격한 교육 기관에 등록되어 있거나 다니고 있습니다.
  • 이는 미국 교육부가 운영하는 학생 지원 프로그램에 참여할 자격이 있는 모든 대학, 대학교, 직업 학교 또는 기타 고등 교육 기관을 의미합니다. 귀하의 학교가 자격이 있는지 확실하지 않은 경우 재정 지원 사무실에 문의하십시오.
• 귀하의 수정 조정 총소득(MAGI)이 세액공제 한도에 해당합니다(자세한 내용은 IRS의 비교 차트 자세한 내용은).
• 다음 미국 기회 세금 공제, 학생은 학위 또는 기타 인정된 교육 자격증을 취득해야 하며, 해당 과세 연도(또는 비용이 과세연도에 납부).
• 평생 학습 학점의 경우, 학생은 직업 기술을 습득하거나 향상시키기 위해 적격 교육 기관에서 모든 교육 과정을 이수할 수 있습니다. 최소한 하프타임으로 등록할 필요는 없습니다. 학생은 자격을 갖춘 교육기관에서 하나 이상의 강좌를 수강할 수 있습니다.

다음과 같은 경우에는 자격이 없습니다.

• 귀하의 부모와 같은 다른 사람이 세금 신고서에 귀하를 부양가족으로 기재합니다.
• 귀하의 납세자 구분은 결혼 별도 신고입니다.
• 동일한 학생 또는 동일한 비용을 사용하여 이미 다른 고등교육 혜택을 청구하거나 공제했습니다.
• 귀하(또는 귀하의 배우자)는 해당 연도 중 특정 기간 동안 비거주 외국인이었으며 세금 목적상 거주 외국인으로 취급받기로 선택하지 않았습니다.
• 학생이 중범죄로 유죄 판결을 받은 경우(미국 기회 세금 공제 청구에만 적용됨).
• 귀하(또는 공동 신고인 경우 귀하의 배우자) 및 적격 학생이 유효한 납세자 식별 번호(사회보장번호(SSN), 개인 납세자 식별 번호(ITIN) 또는 입양 납세자 식별 번호(ATIN))가 없었습니다. )) 보고서 제출 기한(연장 포함) 당일 또는 그 이전에 발급되거나 신청되었습니다.

모든 학생과 그 비용에 대해 하나의 교육 학점만 신청할 수 있습니다. 귀하 또는 귀하의 부양가족이 두 가지 세액공제를 모두 받을 자격이 있는 경우 어떤 공제액이 귀하에게 가장 큰 혜택을 줄 수 있는지 알아보고 싶을 수도 있습니다.

보조금과 같은 면세 교육 지원을 받는 경우 적격 교육 비용에서 해당 금액을 공제해야 합니다.

PATH 법은 귀하가 각 세액공제에 필요한 유효한 납세자 식별 번호(TIN) 유형을 보유하고 있기 때문에 제출하는 이유가 미국 기회 세금 공제(AOTC)를 주장하는 기한이 지난 신고서나 수정 신고서를 제출하는 것을 금지합니다. TIN이 신고 마감일 또는 그 이전에 발급되지 않았습니다(유효한 연장 포함).

어떤 이유로든 귀하 또는 귀하의 가족 중 한 명이 세금 신고서(연장 포함) 마감일 또는 그 이전에 유효한 "납세자 식별 번호"를 받지 못한 경우 연체 신고서 또는 수정 신고서를 제출할 수 없습니다. 이 크레딧 중 하나를 청구하십시오. 유효한 납세자 식별 번호는 각 세액공제 요건에 따라 SSN, ITIN 또는 ATIN이 될 수 있습니다.

29년 2015월 2016일 이후 시작되는 과세연도(일반적으로 1098년 과세연도 신고서)의 경우 미국 기회 세금 공제 또는 평생 학습 공제를 신청하려면 적격 교육 기관으로부터 IRS 양식 XNUMX-T를 받아야 합니다.

The 납세자 옹호 서비스 납세자를 돕고 납세자의 권리를 보호하는 IRS 내의 독립 조직입니다. 귀하의 세금 문제로 인해 재정적 어려움이 발생하거나, IRS와 문제를 해결하려고 노력했지만 해결되지 않았거나, IRS 시스템, 프로세스 또는 절차가 제대로 작동하지 않는다고 생각하는 경우 도움을 드릴 수 있습니다. 귀하가 항상 무료로 제공되는 지원을 받을 자격이 되신다면, 저희는 귀하를 돕기 위해 가능한 모든 노력을 다할 것입니다.

방문 www.taxpayeradvocate.irs.gov 또는 1-877-777-4778를 호출합니다.

저소득 납세자 클리닉(LITC)은 IRS 및 TAS로부터 독립되어 있습니다. LITC는 소득이 특정 수준 미만이고 IRS와 세금 문제를 해결해야 하는 개인을 나타냅니다. LITC는 IRS 및 법정에서 감사, 항소 및 세금 징수 분쟁에서 납세자를 대표할 수 있습니다. 또한 LITC는 영어를 제2외국어로 사용하는 개인을 위해 다양한 언어로 납세자의 권리와 책임에 대한 정보를 제공할 수 있습니다. 서비스는 무료 또는 소액의 수수료로 제공됩니다. 자세한 정보나 가까운 LITC를 찾으려면 다음을 참조하세요. LITC 페이지 TAS 웹사이트 또는 출판물 4134, 저소득 납세자 진료소 목록.

• 고등교육 세금 공제 납세자가 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.
• 도움말 크레딧
• 이름, 이미지 및 유사성 학생 운동선수에게 지급되는 소득은 과세 소득임