근로소득세액 공제 청구

세액공제를 신청하려면 세금 신고서를 제출하세요. 

자격이 있는 경우 크레딧을 청구하려면 절대로 필요한 것 세금 신고서를 제출해야 합니다. 평소에 신고 의무가 있든 없든 상관없이, IRS 양식을 작성해야 합니다. EIC 일정, 근로소득세액공제 그리고 그것을 당신의 것과 함께 보관하세요 만약 반환한다면 단축형 적격 자녀를 신고하는 경우. 하지 자격 요건을 충족하는 자녀가 있는 경우, 세금 신고서에 세액 공제를 신청할 수 있습니다. 

사회 보장 번호 

자신의 , (공동으로 신고하는 경우) 배우자 및 자격 요건을 충족하는 자녀 유효해야 합니다 세금 신고 기한(연장 포함)까지 사회보장번호(SSN)를 제출하십시오. 

만약 당신의 아이가 하지 않습니다 세금 신고 마감일까지 사회보장번호(SSN)를 확보하셨다면, 본인만 근로소득세액공제(EITC)를 신청할 수 있는 경우 단축형 자격.  A 사회보장번호(SSN)는 지원 유효한 만약 그것이 오로지 신청하거나 받기 위한 목적으로만 발급되었다면 a 연방 정부 지원 혜택(예: 메디케이드)이며, 귀하에게 권한을 부여하는 것은 아닙니다. 작동합니다.  

• EITC 도우미 영어 버전
• La Versión en Español del Atante
• 근로 소득 공제 도구 및 정보 - 납세자 보호 서비스(irs.gov)
• 올해 EITC 또는 CTC 크레딧을 신청하시겠습니까? 다음은 몇 가지 팁입니다... – 납세자 보호 서비스(irs.gov)
• EITC 홈페이지

자격 여부 확인

자격 여부를 확인하는 가장 쉬운 방법은 IRS의 근로소득세 공제(EITC) 보조 도구. 이 도구는 영어와 스페인어로 제공됩니다. 귀하가 세액공제를 받을 자격이 있는지 확인하기 위해 귀하와 다른 가족 구성원에 대해 질문하고, 그렇다면 금액을 추정합니다.

알림: EITC 자격 요건을 검토할 때 정확한 과세 연도에 대한 정보를 알고 있는지 확인하십시오. 각 과세 연도마다 근로 소득에 대한 한도가 다릅니다.

자격 사항

당신에 대해

본인과 배우자(결혼하여 공동으로 신고하는 경우) 또는 적격 자녀와 같은 기타 가족 구성원은 세금 보고서 제출 기한(연장 포함)까지 유효한 사회 보장 번호(SSN)를 보유해야 합니다(자세한 내용은 "알아두어야 할 사항" 참조).

부부가 공동으로 세금 보고서를 제출하지 않는 기혼 납세자(부부 개별 신고)는 다음 조건을 충족하는 경우 근로소득세액공제(EITC)를 받을 수 있습니다.

• 자격을 갖춘 자녀가 반년 이상 함께 거주해야 합니다.  
• 배우자와 연중 마지막 6개월 동안 동일한 주거지에 거주할 수 없거나, 적법한 배우자와 별거 판결 또는 합의가 있어 과세연도 말까지 같은 가구 구성원이 아닌 경우;  
• 자격 요건을 충족하는 사람은 다음 사항을 확인해야 합니다. 적절한 확인 EITC 일정표의 해당 칸. 

귀하는 일년 내내 미국 시민이거나 거주 외국인이어야 합니다.

소득에 관하여

근로소득이 있어야 합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• • 과세 대상 임금, 급여, 팁 및 고용주로부터 받는 기타 수입.
    • 특정 부양가족 돌봄 혜택, 입양 혜택 등 비과세 직원 급여는 근로 소득이 아닙니다. 그러나 군대에 복무 중인 경우 비과세 전투 수당에 대한 예외가 있으며 이를 근로 소득으로 포함할 수 있습니다.

• • 자영업으로 인한 순이익.
  • 독립 계약자 또는 법정 직원으로 받은 총 소득입니다.
    • 독립 계약자로 수행된 업무에 대해 소득을 받는 특정 직원은 IRS 양식 W-13의 상자 2에 "법정 직원"으로 체크되어 있는 것을 볼 수 있습니다.
  • 근로소득세액공제(EIC) 신청 목적상 비과세 지급액을 근로소득에 포함시키기로 선택한 경우, 특정 메디케이드 면제 지급액이 이에 해당됩니다.
  • 장애로 인해 퇴직하는 경우, 고용주의 장애 퇴직 계획에 따라 받는 과세 혜택은 최소 퇴직 연령에 도달할 때까지 근로 소득입니다.
    • 여기에있는 소득 차트 자격을 위해.

투자 소득은 2025년 과세연도 기준으로 11,950달러 이하로 제한됩니다. IRS를 제출해야 하는 경우 EITC를 청구할 수 없습니다. 양식 2555.

귀하의 가족에 대하여

일반적으로 다음과 같은 경우 자격을 갖춘 자녀를 주장하고 있지 않습니다.다음 규칙을 준수해야 합니다.

• 귀하는 최소 25세 이상, 65세 미만이어야 합니다.
• 당신은 다른 사람의 부양가족이 될 수 없습니다.
• 귀하는 다른 사람의 적격 자녀가 될 수 없습니다. 그리고
• 일년 중 절반 이상을 미국에서 살았어야 합니다.

자녀가 있지만 EITC 목적에 부합하지 않는 경우, 자녀 없이도 EITC를 청구할 수 있습니다.

만약 너라면 자격 요건을 충족하는 자녀를 청구하고 있습니다.:

• 귀하는 다른 사람의 적격 자녀가 될 수 없습니다. 
• 자격을 갖춘 자녀는 사회보장번호(SSN)가 있어야 합니다. 
• 아이는 일반적으로 결혼할 수 없습니다. 
• 귀하의 적격 자녀는 두 명 이상이 EITC를 청구하는 데 사용될 수 없습니다. 그리고 
• 자녀는 관계, 연령, 거주지 및 공동 신고 테스트를 통과해야 합니다. 

관계 테스트

다음을 포함하여 다양한 관계가 EITC 대상이 됩니다.

• 아들 또는 딸(혈연 또는 입양 여부에 관계 없이), 의붓자식, 자격을 갖춘 위탁 자녀 또는 그 후손(손자 또는 증손자), 또는 
• 친자매, 이복형제자매, 의붓형제자매 또는 그 후손(조카) 또는 
• 이는 일부 관계가 다루어지지 않음을 의미합니다. 예를 들어, 귀하가 해당 아이를 돌보더라도 귀하의 남자친구/여자친구, 이웃 또는 사촌의 자녀에 대해 청구할 수 없습니다. 

연령 테스트 

자녀는 다음과 같아야 합니다: 

• 과세연도 말 현재 19세 미만이고 본인(또는 공동 신고인 경우 배우자)보다 어린 경우, 또는 
• 과세연도 말 기준 24세 미만이고 해당 연도 중 최소 5개월 동안 풀타임 학생으로 귀하(또는 공동 신고인 경우 귀하의 배우자)보다 어린 사람, 또는 
• 연령에 관계없이 연중 언제든지 영구적이고 완전한 장애를 갖습니다. 

레지던트 테스트 

해당 자녀는 해당 과세연도의 절반 이상을 미국에서 귀하와 함께 살았어야 합니다. 연속해서 6개월을 의미하는 것은 아닙니다. 예를 들어, 귀하의 자녀가 학년도 동안 귀하와 함께 살지만 여름방학을 다른 곳에서 보내는 경우, 자녀가 귀하와 함께 거주하는 달은 6개월에 포함됩니다. IRS는 또한 특별한 상황(질병, 학교 출석, 사업, 휴가, 군 복무 또는 청소년 시설 구금 등)으로 인해 납세자 또는 적격 자녀가 일시적으로 부재하는 경우 자녀가 부모와 함께 살았던 시간으로 계산될 수 있음을 인정합니다. 납세자. 

공동 반환 테스트 

자녀는 원천징수된 소득세 또는 납부한 예상 세액의 환급을 청구하기 위한 경우를 제외하고는 공동으로 소득세 신고서를 제출해서는 안 됩니다. 

귀하가 EITC를 받을 자격이 있다는 것을 IRS에 보여주어야 할 수도 있습니다.

IRS는 귀하가 세액공제를 청구할 자격이 있음을 입증하는 문서를 제공하도록 요청하는 통지서를 귀하에게 보낼 수 있습니다. 귀하가 받는 통지에는 학점을 청구하기 위해 보내야 하는 서류(출생 증명서, 학교 기록 등)가 나와 있습니다.

이 템플릿을 사용하여 학교, 의료 서비스 제공자 또는 보육 서비스 제공자로부터 요청된 정보를 얻어 적격 자녀의 거주지를 확인할 수 있습니다.

• 학교
• 헬스케어 서비스 공급자
• 보육 제공자

때로는 IRS가 요청한 특정 유형의 문서가 없을 수도 있습니다. 국세청 양식 886-H-EIC, 적격 자녀를 기준으로 근로 소득세 공제를 청구하기 위해 보내야 하는 문서에는 다양한 옵션이 나열되어 있지만 다른 조합도 허용될 수 있다는 점을 기억하십시오. 국세청(IRS)이 개발한 툴킷 귀하의 자녀가 적격 자녀인지 판단하기 위해 IRS에 제공할 수 있는 서류를 식별하는 데 도움이 됩니다.

IRS가 자녀가 해당 연도 동안 귀하와 함께 살았다는 의료 기록을 원하는데 귀하가 이를 얻을 수 없거나 귀하의 자녀가 의사에게 가지 않았다는 것을 가정해 보겠습니다. 사회 복지 기록, 보육 서비스 제공자 기록, 자녀에게 보낸 공식 우편물 등 자녀가 귀하와 함께 살았음을 보여주는 다른 기록이 있을 수도 있습니다. 귀하의 주소 기록과 자녀가 귀하와 함께 살았음을 보여주는 추가 정보를 보유한 기관이 있는지 확인하고 싶을 수도 있습니다. 그렇다면 공식 레터헤드에 이러한 세부 정보가 포함된 서명된 편지를 귀하에게 제공할 수도 있습니다.

특정 문서만으로는 일반적으로 귀하가 크레딧을 받을 자격이 있음을 보여주지 않지만, 다른 기록과 결합하여 귀하가 크레딧을 받을 자격이 있음을 보여줄 수 있습니다.

참고 : 하나 이상의 시험을 확인하기 위해 학교 기록을 얻는 경우, 학교는 한 해 가을에 시작하여 다음 해 봄에 끝나기 때문에 학교 "연도"는 실제로 달력 연도의 일부일 뿐이라는 점을 기억하십시오. 1년을 커버하려면 2년을 요구해야 합니다. 성적표만 제공하는 것이 아니라 해당 연도 동안 자녀의 보호자에게 기록된 주소와 해당 기간 동안 기록된 주소를 보여 주는 편지를 작성하도록 학교에 요청해야 할 수도 있습니다.

국세청에서 추가 정보를 요청하는 동안에는 환급금(크레딧) 지급을 보류할 것입니다.

특별 규칙

다음의  특별 EITC 규정 군인, 장관, 성직자, 장애 혜택을 받는 사람, 재해로 피해를 입은 사람을 위한 것입니다. 귀하가 이러한 범주 중 하나에 속한다면 다음을 방문하십시오. IRS 특별 EITC 규정 페이지를 확인하시기 바랍니다.

유효한 연장을 포함하여 보고서 마감일까지 고용에 유효한 SSN이 없는 보고서에 있는 사람에 대해 EITC를 청구하기 위해 기한이 지난 보고서나 수정된 ​​보고서를 제출할 수 없습니다.

The 납세자 옹호 서비스 납세자를 돕고 납세자의 권리를 보호하는 IRS 내의 독립 조직입니다. 귀하의 세금 문제로 인해 재정적 어려움이 발생하거나, IRS와 문제를 해결하려고 노력했지만 해결되지 않았거나, IRS 시스템, 프로세스 또는 절차가 제대로 작동하지 않는다고 생각하는 경우 도움을 드릴 수 있습니다. 귀하가 항상 무료로 제공되는 지원을 받을 자격이 되신다면, 저희는 귀하를 돕기 위해 가능한 모든 노력을 다할 것입니다.

방문 www.taxpayeradvocate.irs.gov 또는 1-877-777-4778를 호출합니다.

저소득 납세자 클리닉(LITC)은 IRS 및 TAS로부터 독립되어 있습니다. LITC는 소득이 특정 수준 미만이고 IRS와 세금 문제를 해결해야 하는 개인을 나타냅니다. LITC는 IRS 및 법정에서 감사, 항소 및 세금 징수 분쟁에서 납세자를 대표할 수 있습니다. 또한 LITC는 영어를 제2외국어로 사용하는 개인을 위해 다양한 언어로 납세자의 권리와 책임에 대한 정보를 제공할 수 있습니다. 서비스는 무료 또는 소액의 수수료로 제공됩니다. 자세한 정보나 가까운 LITC를 찾으려면 다음을 참조하세요. LITC 페이지 TAS 웹사이트 또는 출판물 4134, 저소득 납세자 진료소 목록.

• IRS로부터 내 신용에 관한 편지를 받았습니다. 어떻게 해야 하나요?
• 근로소득세액 공제를 받을 자격이 있는 사람은 누구입니까?
• 보류 또는 중지된 환불