2021년 자녀세액공제 및 선급금

이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 2021 년 미국 구조 계획법 CTC 금액을 늘렸습니다. 2021년 과세연도 만 대부분의 납세자에게 적용됩니다. 2021년의 크레딧 금액은 다음과 같습니다.

• $3,000, 자격을 갖춘 6~17세 어린이
• $3,600, 자격을 갖춘 5세 이하 어린이의 경우.

수정된 조정 총소득(AGI)에 대해서는 증가된 금액이 감소(단계적으로 폐지)됩니다.

• 공동 신고서를 제출하는 기혼 납세자와 적격 미망인 또는 홀아비의 경우 $150,000,
• 가장의 경우 $112,500, 그리고
• 기타 모든 납세자의 경우 $75,000.

수정된 AGI가 귀하의 신고 상태에 따라 위에 나열된 해당 임계값을 초과하는 매 $50(또는 그 일부)마다 지급액이 $1,000씩 단계적으로 폐지됩니다.

CTC 및 사전 CTC 지급 목적에 따라 수정된 AGI는 조정 총소득(2020 IRS 양식 1040, 11행 또는 2019 IRS 양식 1040, 8b행)에 귀하에게 적용될 수 있는 다음 금액을 더한 금액입니다.

• 45년 또는 50년 IRS의 2020행 또는 2019행에 있는 모든 금액 양식 2555, 해외 근로 소득.
• 푸에르토리코 또는 미국령 사모아의 출처로부터 수령했기 때문에 총소득에서 제외된 금액입니다.

위 항목 중 하나도 없으면 수정된 AGI가 AGI와 동일합니다.

또한, "적격 아동"이라는 용어는 18세가 되지 않은 적격 아동을 포함하도록 확대됩니다(다른 해에는 적격 아동은 해당 연도 말까지 17세가 되지 않은 아동을 의미함). .

또한 2021년 과세연도에는 만, CTC는 과세 연도의 절반 이상 동안 미국에 주요 거주지를 둔 납세자 또는 푸에르토리코의 선의의 거주자인 납세자에게 전액 환불됩니다. 미국 영토에 거주하는 기타 납세자는 해당 영토 절차를 통해 세액공제를 신청해야 합니다.

많은 납세자에게 IRS는 다음을 발행했습니다. 사전 CTC 50년 2021월부터 XNUMX월까지 월별로 총 추정 CTC의 최대 XNUMX%를 지급합니다(등록 취소 조치를 취하지 않는 한).

2021년 CTC 자격을 얻으려면 귀하와 귀하의 배우자, 적격 자녀 등 청구된 다른 모든 가족 구성원이 미국에서 취업하는 데 유효한 사회보장번호(SSN)를 가지고 있어야 합니다. (IRS 참조 주제 B: 사전 자녀 세금 공제 지급 자격 그리고 2021년 자녀 세금 공제 SSN에 대한 자세한 내용은 주제 I: 미국 영토 거주자 및 사전 자녀 세금 공제 지급.)

수정된 AGI 및 단계적 폐지

2,000년에 수정된 AGI가 다음을 초과하는 경우 CTC는 자녀당 $2021로 감소되기 시작합니다.

• 결혼하여 공동 신고서를 제출하거나 적격 미망인 또는 홀아비로 신고하는 경우 $150,000;
• 가구주로 신고하는 경우 $112,500; 또는
• 미혼 신고자이거나 결혼하여 별도 신고서를 제출하는 경우 $75,000.

첫 번째 단계적 폐지에서는 귀하의 수정된 AGI가 위에서 설명한 귀하에게 적용되는 소득 기준을 초과하는 매 $50(또는 그 일부)마다 CTC를 $1,000씩 줄입니다. 2,000년에 수정된 AGI가 다음을 초과할 때까지 CTC는 자녀당 $2021 미만으로 줄어들지 않습니다.

• 결혼하여 공동 신고하는 경우 $400,000; 또는
• 기타 모든 신고 유형의 경우 $200,000.

두 번째 단계적 폐지는 귀하의 수정된 AGI가 위에서 설명한 귀하에게 적용되는 소득 기준을 초과하는 매 $50(또는 그 일부)마다 CTC를 $1,000씩 줄입니다.

수정된 AGI 및 신용 단계적 폐지에 대한 자세한 내용은 다음을 참조하세요. 주제 C: 2021년 자녀 세금 공제 계산.

적격 아동

• 일반적으로 자녀가 다음 조건을 모두 충족하는 경우 CTC 자격을 갖추게 됩니다.
  • 자녀는 귀하의 아들, 딸, 의붓자식, 적격 위탁 아동, 형제, 자매, 의붓형제, 의붓자매, 이복형제, 이복자매 또는 이들의 후손(예: 손주, 조카)입니다. 입양된 아이들도 자격이 있습니다.
  • 아이는 18년 말 기준으로 2021세 미만이었습니다.
  • 2021년에는 아이가 스스로 부양하는 금액의 절반 이상을 제공하지 않습니다.
  • 그 아이는 2021년의 절반 이상을 당신과 함께 살았습니다.
  • 해당 자녀는 귀하의 신고서에 부양가족으로 기재되어 있습니다. 출판물을 참조하십시오. 누군가를 부양가족으로 청구하는 방법에 대한 자세한 내용은 501, 피부양자, 표준 공제 및 신고 정보를 참조하세요.
  • 자녀가 해당 연도에 대한 공동 신고서를 제출하지 않습니다(또는 원천징수된 소득세 또는 납부한 추정세의 환급을 청구하기 위해서만 신고함).
  • 그 아이는 미국 시민이거나, 미국 국민이거나, 미국 거주 외국인이었습니다. 자세한 내용은 출판을 참조하세요. 519, 외국인을 위한 미국 세금 안내.

위 목록에는 특별한 규칙과 예외가 적용될 수 있습니다. 전체 규정은 간행물 972, 자녀 세금 공제 및 기타 부양가족 공제를 참조하십시오.

크레딧 청구

자격이 있는 납세자는 일반적으로 2021 시리즈 소득세 신고서에서 1040년 세무 연도에 대한 세액 공제를 청구합니다. 푸에르토리코 거주자는 1040-PR 양식, 1040-SS 양식 또는 기타 1040 시리즈 양식을 사용하여 세액 공제를 청구합니다. 다른 미국 영토에 거주하는 납세자는 영토 세무 기관의 지시를 따라야 합니다.

이 공제액을 선지급받은 모든 납세자는 세금 신고서를 제출하여 CTC를 청구하고 사전에 받은 금액과 자격이 있는 총 금액을 조정해야 합니다. IRS는 총 Advanced CTC와 6419에 포함되어야 하는 위치를 알려주기 위해 Letter 8812를 우편으로 보냈습니다. Letter 6419를 받지 못했거나 서신을 분실한 경우 온라인 포털에서 Advanced CTC를 볼 수 있습니다. 자녀 세금 공제 지불. 이는 세금 신고서 제출에 대한 정기적인 요구 사항이 있는지 여부에 관계없이 필요합니다.

2021년 과세연도에 대한 세액공제 청구 및 선지급 조정에 대한 자세한 내용은 IRS를 참조하세요. 2021년 자녀 세금 공제 사전 지급 페이지 자주 묻는 질문 거기에 위치하며, 2021년 Form 1040 시리즈 소득세 신고 지침이 있어야 합니다. 출판.

사전 CTC 지불금을 받은 모든 사람은 절대로 필요한 것 2021년 개인 소득세 신고서에서 적격한 총 CTC 금액에 대해 선급금 금액을 조정합니다. 이를 위한 지침은 2021년 개인 소득세 신고서 지침과 IRS에 포함되어 있습니다. 2021년 자녀 세금 공제 사전 지급 페이지. 또한보십시오, 주제 H: 2021년 세금 신고서에 대한 사전 자녀 세금 공제 납부 조정.

• CTC 금액이 CTC 사전 지불 총액을 초과하는 경우 2021년 세금 신고서에 CTC의 남은 금액을 청구할 수 있습니다.
• 2021년 세금 보고서에서 적절하게 청구할 수 있는 CTC 금액을 초과하는 사전 CTC 지급액 총액을 받은 경우 해당 초과 지급액의 일부 또는 전부를 IRS에 상환해야 할 수도 있습니다.

일정 금액을 상환해야 하는 경우 어떻게 해야 합니까?

• 귀하가 아래 설명된 상환 보호를 받을 자격이 있는 경우, 초과 금액의 일부 또는 전부를 상환하지 않아도 됩니다.
• 상환 보호 자격이 없는 경우, 2021년 세금 신고서에 초과 금액 전체를 추가 소득세로 신고해야 합니다. 이 추가 소득세로 인해 세금 환급 금액이 줄어들거나 2021년에 납부해야 할 총 세금이 늘어납니다.

귀하의 주 거주지가 2021년의 절반 이상 미국에 있었고 2021년에 수정된 AGI가 의 신고 상태를 기준으로 다음 금액 이하인 경우 전액 상환 보호를 받을 자격이 있으며 초과 금액을 상환할 필요가 없습니다. 2021년 세금 신고서:

• 결혼하여 공동 신고서를 제출하거나 적격 미망인 또는 홀아비로 신고하는 경우 $60,000;
• 가구주로 신고하는 경우 $50,000; 그리고
• 미혼 신고자이거나 결혼하여 별도 신고서를 제출하는 경우 $40,000.

수정된 AGI가 이 금액을 초과하거나 2021년의 절반 이상 동안 주 거주지가 미국에 있지 않은 경우 상환 보호가 제한될 수 있습니다.

상환 보호 자격이 있는 경우 초과 선불 CTC 지불로 인한 세금 책임 금액은 다음과 같이 감소됩니다. ~까지 전액 상환 보호 금액. 전액 상환 보호 금액은 $2,000에 다음을 곱한 금액입니다.

• IRS가 귀하의 CTC 선불 지급액에 대한 초기 추정치를 결정할 때 IRS가 고려한 적격 아동 수에서 마이너스
• 2021년 세금 신고서에 허용되는 CTC 금액을 결정할 때 적절하게 고려되는 적격 자녀의 수입니다.

이 어플리케이션에는 XNUMXµm 및 XNUMXµm 파장에서 최대 XNUMXW의 평균 출력을 제공하는 납세자 옹호 서비스 납세자를 돕고 납세자의 권리를 보호하는 IRS 내의 독립 조직입니다. 귀하의 세금 문제로 인해 재정적 어려움이 발생하거나, IRS와 문제를 해결하려고 노력했지만 해결되지 않았거나, IRS 시스템, 프로세스 또는 절차가 제대로 작동하지 않는다고 생각하는 경우 도움을 드릴 수 있습니다. 귀하가 항상 무료로 제공되는 지원을 받을 자격이 되신다면, 저희는 귀하를 돕기 위해 가능한 모든 노력을 다할 것입니다.

방문 www.taxpayeradvocate.irs.gov 또는 1-877-777-4778를 호출합니다.

저소득 납세자 클리닉(LITC)은 IRS 및 TAS로부터 독립되어 있습니다. LITC는 소득이 특정 수준 미만이고 IRS와 세금 문제를 해결해야 하는 개인을 나타냅니다. LITC는 IRS 및 법정에서 감사, 항소 및 세금 징수 분쟁에서 납세자를 대표할 수 있습니다. 또한 LITC는 영어를 제2외국어로 사용하는 개인을 위해 다양한 언어로 납세자의 권리와 책임에 대한 정보를 제공할 수 있습니다. 서비스는 무료 또는 소액의 수수료로 제공됩니다. 자세한 정보나 가까운 LITC를 찾으려면 다음을 참조하세요. LITC 페이지 TAS 웹사이트 또는 출판물 4134, 저소득 납세자 진료소 목록.